Jak vrátit daň za zubní ošetření dítěte?

Četl jsem ve vašem časopise článek o spoluúčasti na lécích. Zřídka si je kupuji pro sebe: dokud jsem zdravý. Pravidelně ale platím lékařské služby a léky příbuzným: babičkám, rodičům, manželům, dětem a dokonce i sestrám.

V roce 2018 bylo jen na testy a placené kliniky vybráno celkem 140 tisíc rublů:

• pro matku – 55 000 RUR;
• pro manžela / manželku – 48 000 RUR;
• pro děti – 17 000 RUR;
• pro sestru – 20 000 RUR.

Z této částky jsem ale na léčbu nic neutratil, ačkoliv jsem jediný z rodiny, kdo oficiálně pracuje a platí daň z příjmu fyzických osob. Moji rodiče jsou důchodci, sestra je začínající individuální podnikatelka zjednodušeně, manželka je na mateřské dovolené a děti jsou ještě malé. Je šance získat nějaké peníze z rozpočtu pomocí srážek, nebo potřebujete všechny peníze utratit za sebe?

Michaile Borisoviči, z rozpočtu můžete vrátit 15 600 rublů. A to i v případě, že platili z vlastní karty a pouze za příbuzné, ale za léčbu nic neutratili. Nemůžete vrátit peníze pouze za ošetření vaší sestry, ale tato částka se stále nezapočítává do limitu odpočtu.

Jaké výdaje lze zahrnout do odpočtu za léčbu?

Do částky odpočtu lze zahrnout následující výdaje:

1. Lékařské služby – testy, vyšetření, návštěvy lékaře, procedury na placených klinikách. Pokud jste si to zaplatili, to znamená, že služby nejsou v rámci povinného zdravotního pojištění, ale na vaše náklady.
2. Léky předepsané lékařem. Od roku 2019 lze získat odpočty za výdaje na jakékoli drogy, nejen ty na vládním seznamu.
3. Nákladná léčba. Toto je jediný typ léčebných výloh, pro který neexistuje žádný limit: pro odečtení je akceptována jakákoli částka bez omezení. Typy drahé léčby jsou na zvláštním seznamu; lékařská organizace to sleduje, když vydává potvrzení o ceně služeb.
4. Příspěvky podle dohody VHI.

U kterých příbuzných se poskytuje srážka za léčbu?

Srážku na ošetření můžete získat nejen při platbě za svá vyšetření a léky. Daň se vrací i z výše výdajů na ošetření blízkých, ale ne jakékoliv, ale jen z omezeného výčtu.

Zde je úplný seznam příbuzných, jejichž léčbu lze zahrnout do vašeho daňového odpočtu:

1. Rodiče. Srážka bude poskytnuta pouze při platbě za ošetření vašich rodičů. Pokud platíte za rodiče nebo nevlastní rodiče svého manžela nebo manželky, nebudete moci získat vrácení daně. Neexistují žádné požadavky na rodičovský status. Mohou pracovat na dohodu o provedení práce, nebo to mohou být důchodci, nezaměstnaní nebo OSVČ podnikatelé.
2. Děti nebo oddělení do 18 let. Srážka na léčbu je povolena pouze pro vaše děti. Pokud platíte testy a vyšetření dětí svého manžela nebo manželky, i když jsou plně podporovány, daň z příjmu fyzických osob nelze vrátit. Důležitá podmínka je také ohledně věku: dítěti nesmí být více než 18 let. Skutečnost, že studuji na vysoké škole prezenčního studia, navíc tento věk neprodlužuje na 24 let: to je možné školením, ale léčbou – pouze do 18 let.
3. Manželé. Pokud manžel platí za manželku, může získat odpočet. A manželka vrátí daň, když zaplatí léčbu svého manžela. Manželství ale musí být oficiálně zaregistrováno. Potvrzení o zaplacení lékařských služeb a šeků na nákup léků lze vydat kterémukoli z manželů: jejich výdaje jsou stále považovány za běžné.

Nemůžete obdržet odpočet za ostatní příbuzné. Na rozdíl od tréninku na tomto seznamu nejsou žádní sourozenci. Pokud své sestře zaplatíte zubní ošetření nebo operaci, nebudete moci získat odpočet. Daň nelze vrátit za prarodiče, manžele, děti manželky z prvního manželství, synovce nebo tchyni.

Seznam příbuzných je uzavřen a nemohou být splněny žádné další podmínky.

Kolik peněz můžete získat zpět, když zaplatíte za ošetření příbuzných?

Limit útraty. Odpočet za léčbu má limit 120 000 RUB ročně. Toto je obecné omezení pro několik sociálních srážek, například to zahrnuje také náklady na školení. 120 000 RUB je limit ne pro každý typ výdajů, ale pro všechny.

Zde jsou výdaje, které budou zahrnuty do limitu:

1. Školení.
2. Léčba.
3. VHI.
4. Dobrovolné příspěvky na penzijní zabezpečení.
5. Dobrovolné životní pojištění.
6. Další příspěvky do financované části důchodu.
7. Nezávislé posouzení kvalifikace.

Při platbě za ošetření příbuzných neposkytnou dodatečný odpočet: do tohoto limitu musí být zahrnuty vaše vlastní i jejich výdaje.

Do 120 000 RUR nejsou zahrnuty pouze výdaje na vzdělávání dětí – na každé dítě je samostatný limit 50 000 RUR – a drahé druhy léčby, které jsou akceptovány k odečtení bez zohlednění limitu. Existuje také sociální srážka na charitu, ale ta má samostatné podmínky a limit se počítá v procentech.

Částka daně z příjmu fyzických osob, která má být vrácena. Pomocí srážky můžete vrátit 13 % z částky potvrzených nákladů na ošetření. Tedy nevrací celou částku výdajů, ale daň, kterou ušetří zaplacením léčby. Za předpokladu, že tato daň z příjmu fyzických osob byla zaplacena nebo je alespoň časově rozlišena. Pokud není zdanitelný příjem – například během mateřské dovolené nebo v důchodu – tak není na co odpočet uplatnit. Situace u zjednodušených individuálních podnikatelů je odlišná: platí daň z příjmu v různých sazbách, nejedná se o daň z příjmu fyzických osob. Tato daň se nevrací prostřednictvím srážek.

Příklad výpočtu. Za rok jste utratili 140 000 RUR. Z této částky musíte vyloučit 20 000 RUR, které byly vynaloženy na léčbu vaší sestry: není na seznamu příbuzných, na které se poskytuje srážka. Výše výdajů, které lze zohlednit pro vrácení daně z příjmu fyzických osob, bude 120 000 RUR.

Nyní jej musíte porovnat s limitem: přesně se rovná maximální částce. To znamená, že můžete deklarovat všechny výdaje na matku, manžela a děti.

Snížíte si příjem za rok 2018 o 120 000 RUR. Ale protože vám již byla sražena daň z celé výše vaší mzdy, je již v rozpočtu a bude vrácena na váš osobní účet.

Obdržíte: 120 000 R × 13 % = 15 600 R.

Tyto peníze půjdou přímo na kartu, ale budete muset počkat.

Jak připravit dokumenty, pokud platíte za příbuzné

Pro manžela. Při platbě za ošetření manžela či manželky lze doklady vydat komukoli. Smlouva a účtenky mohou být na jméno manžela nebo manželky, na odpočtu nezáleží. Věří se, že mají všechno společné. Stejné výdaje si může odečíst každý z manželů, ale pouze jeden. Mohou se také rozdělit mezi sebe, což pomáhá vrátit více daně s přihlédnutím k limitu.

Pro děti a rodiče. Platební doklady musí být vystaveny osobě, která platí a chce získat srážku. Pokud jsou účtenky a potvrzení vystaveny matce, nebude synovi na tyto výdaje poskytnuta srážka. I když se můžete pokusit tento problém vyřešit pomocí běžné písemné plné moci. Smlouva o poskytování zdravotních služeb musí obsahovat formulaci, ze které je zřejmé, že je s touto osobou – tím, kdo uplatňuje odpočet – uzavírána na léčení tohoto příbuzného. Ale pokud to nevyjde, obvykle to nezasahuje do vrácení daně. Finanční úřad se nejprve dívá na platební doklady a potvrzení. To je opravdu důležité.

Jak vrátit daň z příjmu fyzických osob z nákladů na léčení za uplynulý rok

Daň za předchozí rok můžete vrátit pouze pomocí prohlášení. Vrácení peněz se provádí prostřednictvím zaměstnavatele pouze v aktuálním roce.

1. Vezměte si potvrzení o platbě za lékařské služby. Jedná se o speciální doklad, musí ho vystavit organizace, které jste ošetření zaplatili. V dnešní době je vše ukládáno elektronicky, takže většinou ani nemusíte předkládat účtenky. Certifikát bude obsahovat kód – „1“ nebo „2“. Pokud je to „1“, musíte vzít v úvahu limit, pokud je „2“ – bude odečtena celá částka.
2. Udělejte si kopie dokumentů, které potvrzují váš vztah: rodný list a oddací list.
3. Vyplňte prohlášení 3-NDFL ve svém osobním účtu na webu nalog.ru. Lze jej vyplnit ve speciálním programu nebo podat na papíře, ale prostřednictvím webových stránek – to je nejjednodušší, nejrychlejší a nejpohodlnější způsob, který vás pojistí proti chybám a urychlí ověření. K prohlášení musí být připojeny skeny nebo fotografie dokumentů.

Sekundární audit bude trvat tři měsíce. Finanční úřad má na vrácení daně ještě měsíc.

Údaje o překontrolování se objeví ve vašem osobním účtu. Bude tam uvedena i výše potvrzeného odpočtu a vrácení daně.

Chcete-li získat peníze, musíte napsat žádost s vašimi údaji. Když se potvrzená vrácená částka objeví na vašem osobním účtu, můžete to udělat během minuty přímo tam: v sekci „Moje daně“ uvidíte přeplatek a kliknete na tlačítko „Zlikvidovat“.

Žádost o vrácení daně lze podat prostřednictvím vašeho osobního účtu. Lhůta pro vrácení se však začne počítat ode dne, kdy skončí audit od stolu

Příští rok budete mít opět srážku 120 000 R na léčbu. Pokud jsou výdaje do této částky, vraťte daň, a to i při platbě za příbuzné.

Máte-li dotaz ohledně osobních financí, práv nebo práva, napište nám. Nejzajímavější otázky zodpovíme v časopise.

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření?

Při oficiálním zaměstnání a včasném zaplacení daní do státní pokladny ve výši 13% má občan právo počítat s vrácením daně z příjmu, a to i za zubní ošetření. Tento postup je u nás poskytován se státní podporou. Zároveň zákon stanoví mnoho nuancí, které je třeba dodržovat. Proto, abyste pochopili, zda bude daňovému poplatníkovi vyplacena náhrada, měli byste si tyto funkce prostudovat.

Co je to sociální daňový odpočet za zubní ošetření?

Zvláštní odpočet obecně zahrnuje náhradu části vynaložených prostředků, které stát platí za konkrétní léčbu. Patří sem i služby poskytované v zubní ambulanci. Mnoho lidí se domnívá, že tyto prostředky platí stát. Není to však tak docela pravda.

V rámci daňových odpočtů používaných v zubním ošetření a protetice , znamená vrácení daně z příjmu fyzických osob, jejíž výše je 13 %. Osoba navíc nemá právo požadovat vyšší částku náhrady, než jakou sama zaplatila ze svého výdělku do státní pokladny. Odpočet za stomatologické služby vám umožňuje snížit náklady pacienta, které mu byly vypočteny na klinice.

Tato problematika však není tak jednoduchá, jak by se na první pohled mohlo zdát. Například platba není provedena okamžitě, ale až v následujícím zdaňovacím období. Pokud se tedy pacient léčil v roce 2018, pak může s odškodněním počítat až v roce 2019. Navíc se zohledňuje výše odpočtu daně zaplacené v posledních třech letech. O tuto sociální dávku navíc můžete žádat pouze jednou ročně, i když občan službu čerpal vícekrát.

Jaké služby jsou zahrnuty?

Odpočet za stomatologické ošetření se vztahuje nejen na poskytování stomatologických služeb, ale i na nákup léků a také některých druhů ošetření. Ve výsledku se vynaložené prostředky sečtou a vypočítá se z nich 13 %. Tuto částku lze z rozpočtu vrátit.

Na seznam léků a procedur, které podléhají placení daně, se můžete zeptat na finančním úřadu. Služby přímo zahrnují následující:

• diagnostické a léčebné postupy;
• léčba v nemocničním prostředí;
• jít na kliniku;
• náklady na pořízení dobrovolného zdravotního pojištění;
• zlepšení zdraví v prostředí sanatoria-resort.

UPOZORNĚNÍ ! Bezpodmínečnou podmínkou pro získání odpočtu je, že klinika a pojišťovna v případě VHI se nacházejí v Rusku a mají potřebné licence.

Je důležité pochopit, jaké jsou drahé postupy. Většina stomatologických služeb je označena speciálním kódem „1“, který předpokládá standardní ošetření. Ale některé typy, jako je implantace, jsou považovány za drahé, jsou označeny jiným kódem: „2“. Tyto transakce nejsou omezeny částkou vrácení daně.

Zubní klinika poskytující ošetření uvádí příslušný kód. Pokud existuje značka „1“, například při plnění zubů, můžete požádat o odpočet z částky nepřesahující 120 tisíc rublů. A v případech kódu „2“ můžete obdržet refundaci vypočtenou z celé částky, tedy daňového odpočtu použitého na implantaci. Zubní protetika, přestože je také drahá, je označena kódem „1“.

Kdo má nárok na vrácení daně a kdo ne?

Odškodnění je dostupné pouze lidem, kteří splňují určité podmínky. Mezi ně patří následující.

• Mít ruské občanství.
• Dostupnost příjmů, ze kterých je vypočtena daň 13 % ve stejném zdaňovacím období, kdy byly vynaloženy výdaje.

Vratky daně z příjmů provedené za stomatologické ošetření nejsou realizovány ve větší výši, než jsou odvody poplatníka do státního rozpočtu. Zbytek peněz se převádí do dalšího roku. Následující osoby nebudou moci získat odpočet:

• důchodci, kteří mají pouze důchod;
• nezaměstnaní občané, a to i ti, kteří pobírají odpovídající dávky;
• Fyzické osoby podnikatelé, kteří platí daň jinou než 13 %.

Existují také omezení týkající se vyplácené částky. Například maximální sazba použitelná na standardní postupy pro zubní protetiku nesmí překročit 120 tisíc rublů. i když bylo vynaloženo mnohem více na léčbu a platby za léky. Výjimkou jsou drahé služby, jako je implantace.

Pokud jsou peníze zaplaceny, ale v menší částce, než je srážka, vrací se pouze částka daně zaplacená občanem ve stanovené lhůtě.

Daňový odpočet pro příbuzné

V souladu se zákonem lze získat finanční prostředky jak pro sebe, tak pro některé příbuzné. Patří mezi ně ti nejbližší: manžel nebo manželka, děti před dosažením dospělosti, rodiče. V tomto případě je to poplatník, kdo musí uhradit odpovídající ošetření nebo nákup léků, což je doloženo, a také uzavřít smlouvu o poskytování služeb vlastním jménem.

Může důchodce počítat se srážkou?

Možnost, že důchodce dostane náhradu, závisí na tom, zda pracuje nebo ne, a také na tom, zda jsou jeho příjmy zdaněny 13 % nebo ne. Při oficiálním zaměstnání má právo počítat s odpočtem způsobem poskytovaným ostatním poplatníkům.

Pokud je ale jeho jediným příjmem důchod, nemá nárok na sociální slevu. Daň z příjmu fyzických osob se totiž ze státního důchodu nepočítá, a proto nepracujícímu důchodci odpovídající nárok nevzniká.

To však neznamená, že například protetické služby pro důchodce nelze poskytovat se slevou. Pokud má děti, které jsou oficiálně zaměstnané, pak mohou požádat o přiměřený odpočet. Postup lze lépe pochopit na následujícím příkladu:

Nezaměstnaný důchodce Ivanov Gleb Egorovich dostal implantáty v hodnotě 500 tisíc rublů. v roce 2017. Služby zaplatila dcera G. E. Ivanova, Anastasia Glebovna. To potvrzuje smlouva o poskytování zdravotních služeb. služby a také potvrzení o platbě. Anastasia Glebovna by měla shromáždit potřebné papíry včetně certifikátu potvrzujícího, že implantace je nákladná operace. V příštím roce byste se měli obrátit na finanční úřad nebo svého zaměstnavatele. Poté může Anastasia Glebovna obdržet náhradu ve výši odpovídající úplným nákladům na léčbu. O odpočet můžete požádat pouze Federální daňovou službu.

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření

Chcete-li získat zpět své peníze za ošetření a zubní protetiku, musíte dodržovat určitý postup. Všechny potřebné dokumenty musí být shromážděny a předloženy následující rok po provedení ošetření a do 30. dubna.

Finanční úřady mají tři měsíce na přezkoumání papírů. Poté se rozhodne, zda peníze vrátit nebo ne. V druhém případě musí být žadatel informován o důvodu negativní odpovědi.

Vrácení peněz se provádí do měsíce po přijetí příslušného rozhodnutí převodem peněz na účet daňového poplatníka uvedený v žádosti. Od inspektorátu není možné získat hotovost.

Kam se obrátit

Jsou dvě místa, kde můžete získat odpočet. Tento:

• finanční úřad na konci roku;
• zaměstnavatel (poskytnutím potvrzení Federální daňové služby o osvobození od daně z příjmu fyzických osob).

Kromě Federální daňové služby můžete požádat o tento daňový odpočet prostřednictvím webových stránek státních služeb nebo MFC. Možnost získat odpočet na vašem pracovišti v Rusku se objevila v roce 2016. Kontaktování Federální daňové služby se však stále nevyhnete. Chcete-li to provést, musíte shromáždit dokumenty pro odpočet a odeslat je inspektorátu ke kontrole. Pokud je přijato kladné rozhodnutí, je vydáno odpovídající oznámení, které je předloženo účetnímu oddělení organizace, kde poplatník pracuje. Sepisují také žádost o vrácení daně. Od nynějška se nebude daň z příjmu fyzických osob srážet ze mzdy.

Pokud na konci období zbudou peníze na odpočet, účtárna je nebude moci převést do dalšího roku. Zůstatek se platí finančnímu úřadu převodem na účet. Možnost získat odpočet v práci tedy proces nezjednodušila, ale naopak dokonce zkomplikovala, protože budete muset inspekci znovu kontaktovat.

Následující příklad vám pomůže porozumět procesu podrobněji:

Svetlova Irina Sergeevna zaplatila 100 tisíc rublů za zubní ošetření. v prosinci 2017. Shromáždila všechny potřebné doklady, předložila je Federální daňové službě a obdržela oznámení o možnosti uplatnění odpočtu. S tímto dokumentem šla Světlova I.S. k zaměstnavateli a v květnu napsala prohlášení. Plat zaměstnance je 40 tisíc rublů. Nemá žádné jiné odpočty. Poté, od stejného měsíce, zaměstnavatel nesráží daň z příjmu fyzických osob od Iriny Sergeevny. Poplatník má právo na odpočet ve výši 100 tisíc rublů. * 13 % = 13 tisíc rublů. V červenci tedy bude vyplacena částka odpočtu, protože od 40 tisíc rublů. výše srážek je 5200 rublů. Od srpna proto začne být daň z příjmu fyzických osob zachována ve standardním režimu.

Požadované doklady k odpočtu a podrobnosti o jejich vyplnění

Inspekce je kontaktována pouze tehdy, je-li ošetření provedeno v souladu se všemi zákonem stanovenými požadavky. K tomu byste měli shromáždit potřebný balík papírů. Absence byť jen jednoho z nich může mít za následek nepřijetí žádosti.

Dokumenty předložené Federální daňové službě za účelem získání daňového odpočtu za zubní ošetření zahrnují:

• Deklarace 3-NDFL, která zaznamenává částku, úrok a další ukazatele;
• Formulář 2-NDFL, vydaný zaměstnavatelem za období, za které se počítá náhrada;
• fotokopie občanského průkazu včetně stránky s místem registrace;
• aplikace zaznamenávající částky, čas, druhy poskytnutého ošetření, údaje k platbě;
• ověřenou fotokopii dohody se zdravotnickým zařízením, kde byl zákrok proveden (a všechny stránky musí být ověřeny);
• doklad potvrzující povolení k lékařské činnosti zdravotnického zařízení;
• fotokopii pojištění s platbami, pokud souvisely s poskytováním zdravotních služeb;
• fotokopie certifikátů, šeků, účtenek a jiných plateb.

Pokud se kompenzace vyplácí za jiné osoby, pak kromě jiných dokladů pro daňový odpočet za protetiku nebo zubní ošetření musí být i doklady potvrzující vztah. Možná budou v některých situacích finanční úřady vyžadovat nějaké další dokumenty. Uvedený seznam je však ve většině případů dostačující.

Vlastnosti vyplňování prohlášení

Dokument lze vyplnit ručně nebo pomocí počítačových programů. Při ruční kompilaci se používá černý nebo modrý inkoust. Nejsou povoleny chyby, skvrny a jakékoli poškození formulářů, v důsledku čehož dochází ke ztrátě určitých informací na papíře, například nelze přečíst čárový kód.

V prohlášení 3-NDFL musíte vyplnit následující:

Pokud si dokument vyplníte sami doma, měli byste si stáhnout speciální program z oficiálních stránek finančního úřadu. V tomto případě je třeba vzít v úvahu rok, za který se prohlášení vyplňuje, protože v různých zdaňovacích obdobích má formulář mírně odlišný vzhled. Po stažení požadovaného programu zbývá pouze vyplnit požadovaná pole.

Kolikrát můžete získat daňový odpočet?

V průběhu života musí člověk navštívit zubaře více než jednou. Vyvstává tedy otázka, kolikrát je tento typ odpočtu povolen. S touto náhradou můžete počítat ne jednou za život, ale ročně (jedině ve zdaňovacím období). Již několik měsíců po obdržení předchozí kompenzace tak můžete požádat o novou. K tomu však budete muset znovu připravit a předložit všechny dokumenty.

Výše odpočtu a jeho převod do následujících období

Nejdůležitějším bodem řízení je otázka, kolik peněz lze získat v rámci náhrady za zubní ošetření. Limit stanovený zákonem je 15 600 rublů. Částka se vypočítává ze 13 % ze 120 tisíc rublů, to je maximální částka, ze které se provádí odpočet.

Pokud stomatologické služby stojí více než toto, bude si muset občan doplatit zbytek ze svého. Jsou situace, kdy ošetření vyžaduje jak samotný poplatník, tak jeho příbuzný. Poté se sečtou peníze vynaložené na léčbu sebe a příbuzného a z celkové částky se odečte. Kromě toho v tomto případě zůstává maximální výše výdajů stejná a činí 120 tisíc rublů.

Příklad: Ovečkina Larisa Semjonovna utratila 70 tisíc rublů na ošetření svých zubů a 80 tisíc rublů za svou dceru. V důsledku toho její výdaje dosáhly 150 tisíc rublů. Ale vzhledem k tomu, že celková částka pro vrácení by neměla být vypočtena ve výši více než 120 tisíc rublů, má Larisa Semenovna právo obdržet pouze 15600 30 rublů. A zbývajících XNUMX tisíc rublů. bude muset splatit v plné výši.

Je třeba vzít v úvahu i výši daně. Nebude možné vrátit více než peníze, které sama zaplatila.

Příklad: Ovečkina Larisa Semenovna platí měsíční daň 800 rublů. Po dobu 12 měsíců je jí zadržena částka 9600 800 rublů. (12*9600 = 15). Pokud by zaplatila větší daň z příjmu fyzických osob, mohla obdržet odpočet ve výši 600 9600 rublů. Její plat jí však umožňuje splatit pouze XNUMX XNUMX rublů.

Uvedené normy a příklady jsou přitom relevantní pouze pro konvenční léčbu. Ale pokud je to drahé, pak lze 13% daň vypočítat nikoli z omezené částky stanovené zákonem pro standardní případy, ale z plné částky, bez ohledu na její velikost.

Pro postupy související s nákladnou léčbou se výpočet provádí takto:

Ovechkina L.S. nainstaloval implantát, jehož částka byla 140 tisíc rublů. Po vynásobení 13% je výsledek 18200 18200. Proto má Larisa Semenovna právo předložit dokumenty pro odpočet ve výši XNUMX XNUMX rublů, pokud zaplatí daň z příjmu fyzických osob do pokladny dostatečnou na splacení těchto prostředků za rok.

V jakých případech bude vrácení peněz zamítnuto?

Pokud důchodci a nezaměstnaní v předchozích třech letech nepracovali, nebudou moci počítat s vrácením peněz, protože sami neodváděli žádné příspěvky do státní pokladny formou daně z příjmu fyzických osob. Totéž platí pro fyzické osoby podnikající v rámci zjednodušeného daňového systému a UTII. Oficiálně pracující rodinní příslušníci mají zároveň právo vypracovat tento typ srážky na své jméno. Poté je pro ně sepsána smlouva, která potvrdí, že za odpovídající léčbu zaplatili zaměstnaní rodinní příslušníci. Obdobně se postupuje, pokud léčbu vyžadují děti do 18 let.

Abyste se vyhnuli jakýmkoli potížím, měli byste si před uplatněním odpočtu pečlivě přečíst všechny podmínky pro jeho poskytnutí. Poté po předložení dokumentů obdrží daňový poplatník kladné rozhodnutí od finančního úřadu a bude si moci ošetřit zuby ve svůj prospěch.

Pokud se chystáte navštívit zubaře v naději, že dostanete daňový odpočet zpět, nebo se v tomto tématu vyznáte na vlastní kůži a máte vlastní zkušenost, zveme vás k diskusi o konkrétních podrobnostech v komentářích.

Doklady pro daňové odpočty za ošetření: chrup, ošetření dítěte, důchodce

Každý oficiálně pracující občan Ruské federace má právo obdržet od státu částečnou refundaci prostředků vynaložených na léčbu, léčebnou rehabilitaci a nákup léků. Jaké jsou aktuální podmínky pro získání odškodnění, postup a potřebné dokumenty? Upozorňujeme na specifika získání odpočtu při platbě za zubní ošetření, nákupu poukazů sanatoria a dalších nestandardních situacích.

Kdo má nárok na náhradu za léčbu?

Chcete-li získat částečnou náhradu od státu za finanční prostředky vynaložené na léčbu, musíte být:

• občan Ruské federace (a mít status rezidenta, to znamená pobývat v Rusku déle než 183 dní v roce);
• úředně zaměstnán (na základě dohody o pracovní činnosti nebo pracovní smlouvy) nebo má příjem, ze kterého se platí daň z příjmu (např. pronájem bytu, jehož úhrada je zdanitelná);
• poplatník daně z příjmu fyzických osob ve výši 13 % (měsíční příspěvky odvádí zaměstnavatel).

Existuje jasný seznam lékařských služeb, které si zaplatíte, můžete počítat s proplacením. Zde jsou ty hlavní:

• sanitní služby (přivolání, pomoc v nouzi, diagnostika);
• lékařská péče v ambulancích a nemocnicích (prevence, diagnostika, výzkum a vyšetření);
• lékařská péče od rodinných praktických lékařů;
• zlepšování zdravotního stavu v sanatoriích-střediscích (včetně preventivních procedur, testování atd.);
• služby zdravotní výchovy od lékařských organizací (například přednášky pro nastávající maminky).

K dispozici je také seznam léků, u kterých bude daň odečtena. Je promítnuta do nařízení vlády č. 19.03.2001 ze dne 201

Jak získat odpočet za léčbu: podmínky, výpočty, příklady

Náhradu daně můžete uplatnit nejen na úhradu vlastní léčby, ale i na léčebné výlohy pro své rodinné příslušníky, a to:

• léčebné výlohy pro rodiče;
• platba za léčbu dětí do 18 let;
• lékařská péče poskytnutá manželovi.

Odpočet můžete získat jak na lékařské výkony, tak na zakoupené léky a dokonce i na zdravotnické vybavení nutné k léčbě (pokud je to uvedeno ve smlouvě se zdravotnickým zařízením). Náklady na dobrovolné nemocenské pojištění, jakož i pojistné na základě smlouvy, rovněž podléhají kompenzaci.

Výše náhrady v rámci limitů výdajů je 120.000 15.600 rublů. To znamená, že z rozpočtu můžete vrátit XNUMX XNUMX rublů. jak za léky, tak za lékařské služby nebo za obojí současně. V závislosti na tom, jaké možnosti spoluúčasti existují, se limitní částka nemění (nezvyšuje).

Výjimkou je nákladná léčba. Limit náhrady je omezen na výši dříve zaplacené daně. To znamená, že není možné získat více, než kolik bylo zaplaceno do rozpočtu.

Obecný řád

Takže služby poskytované zdravotnickým zařízením byly zaplaceny. Jak můžete získat daňový odpočet na léčbu? Podmínky odškodnění pro vás jsou následující:

• Odpočet je omezen na výdaje ve výši 120.000 15.600 rublů. Při přepočtu výše vratné daně – ne více než 13 120.000 rublů. (to znamená XNUMX% ze XNUMX XNUMX rublů).
• Po dobu jednoho roku můžete získat refundaci nejvýše částky, která byla zaplacena ve formě daně z příjmu fyzických osob. Pokud je částka daně nižší než výše výdajů, pak se zbytek kompenzace nepřevádí do dalšího roku, ale spálí se (na rozdíl od odpočtu majetku při koupi bytu/domu).
• Pokud jste v loňském roce (nebo o dva tři roky dříve) zaplatili za služby, ale nepodali daňové přiznání, pak máte letos možnost proplatit výdaje. Je třeba připomenout, že peníze lze vrátit pouze za poslední tři roky (ne dříve). Ale za předpokladu, že za tato minulá období existovaly odpočty na dani z příjmu fyzických osob.
• Licenci na tento typ služby má nemocnice (klinika, ambulance, centrum), která vám poskytla lékařskou péči.
• Služby (léky) odpovídají seznamu zaznamenanému v nařízení vlády Ruské federace (stáhněte si seznam životně důležitých léků).
• Pokud byla letos vydána další sociální sleva (například na školení), lze obě srážky získat z částky nepřesahující 15.600 XNUMX rublů. To znamená, že limit vrácené částky se nesčítá.
• O vrácení mohou požádat pouze osoby platící daň z příjmu fyzických osob ve výši 13 %.

Příklad 1

V období od roku 2014 do roku 2018 Usachev S.D. zaplatil za své zdraví. Od roku 2014 do roku 2016 byl Usachev oficiálně zaměstnán ve společnosti Magnat JSC. V roce 2017 Usachev opustil svou práci a v roce 2018 byl znovu zaměstnán.

Budeme zvažovat platby daně z příjmu fyzických osob, které „Tycoon“ převedl pro Usacheva, stejně jako vynaložené Usachevovy výdaje ve formě tabulky:

Daňový odpočet za léčbu v roce 2020

Státní zdravotní systém v Rusku je bezplatný. Ale pokud musíte zaplatit peníze za zlepšení svého zdraví, můžete získat část nákladů zpět. Mechanismus funguje takto: řekněme, že jste si nechali ošetřit zuby na soukromé klinice za 10 tisíc rublů, zaplatili operaci staršímu otci za 50 tisíc rublů a v průběhu roku si za 20 tisíc rublů nakoupili různé léky. Ze všech těchto výdajů můžete získat 13 % zpět – to je 10 400 rublů. Chcete-li to provést, musíte znát několik důležitých nuancí.

– „bílý plat“ Odpočet lze získat pouze v případě, že za vás zaměstnavatel odvedl daň z příjmu (13 %). A můžete to potvrdit dokumentem. Certifikát se nazývá 2-NDFL. Musí jej vystavit účetní oddělení.

– Licence k léčbě. Soukromá klinika musí mít licenci k poskytování lékařských služeb. Chcete-li získat odpočet, musíte doložit daňovou smlouvu a potvrzení o platbě se šeky. Zároveň můžete získat zpět své platby VHI. Ale pouze v případě, že jste za tuto pojistku platili vy sami, nikoli zaměstnavatel.

– Formulář předpisu. Vrácení peněz můžete získat pouze za léky zakoupené podle předpisu lékaře. Neexistují však žádné konkrétní seznamy. Bývaly, ale letos byly zrušeny. Můžete vrátit vše, co vám lékař nařídil. Pravda, lékaři většinou vypisují recepty na obyčejné papírky z poznámkového bloku. Pokud chcete získat daňový odpočet, požádejte o to na speciálním receptu s razítkem kliniky. A nezapomeňte si uložit účtenky z lékárny.

– Pro celou rodinu. Sociální odpočet může zahrnovat výdaje na vlastní léčbu, jakož i na léčbu manžela, rodičů a dětí.

– Existuje limit. Strop pro vrácení je 120 tisíc rublů. Jedná se o celkovou částku útraty, ze které můžete získat slevu na dani (a to zahrnuje i další sociální slevy – například na vzdělání). To znamená, že ve svých rukou nemůžete obdržet více než 15 600 rublů. Dobrou zprávou ale je, že tento odpočet lze uplatnit každý rok.

– Nákladná léčba. V tomto případě neexistují žádná omezení plateb. Pokud jste za operaci utratili 500 tisíc rublů, můžete vrátit 65 tisíc rublů. K tomu musí být operace na zvláštním seznamu. A certifikát z kliniky by měl obsahovat kód „2“. Pokud je váš oficiální plat jen 400 tisíc ročně, vrátí se vám pouze 13 % z této částky (tedy 52 tisíc).