Srážka za zubní ošetření

Státní zdravotní systém v Rusku je bezplatný. Ale pokud musíte zaplatit peníze za zlepšení svého zdraví, můžete získat část nákladů zpět. Mechanismus funguje takto: řekněme, že jste si nechali ošetřit zuby na soukromé klinice za 10 tisíc rublů, zaplatili operaci staršímu otci za 50 tisíc rublů a v průběhu roku si za 20 tisíc rublů nakoupili různé léky. Ze všech těchto výdajů můžete získat 13 % zpět – to je 10 400 rublů. Chcete-li to provést, musíte znát několik důležitých nuancí.

— «bílý plat» Odpočet lze získat pouze v případě, že za vás zaměstnavatel odvedl daň z příjmu (13 %). A můžete to potvrdit dokumentem. Certifikát se nazývá 2-NDFL. Musí jej vystavit účetní oddělení.

— Licence k léčbě. Soukromá klinika musí mít licenci k poskytování lékařských služeb. Chcete-li získat odpočet, musíte doložit daňovou smlouvu a potvrzení o platbě se šeky. Zároveň můžete získat zpět své platby VHI. Ale pouze v případě, že jste za tuto pojistku platili vy sami, nikoli zaměstnavatel.

— Formulář předpisu. Vrácení peněz můžete získat pouze za léky zakoupené podle předpisu lékaře. Neexistují však žádné konkrétní seznamy. Bývaly, ale letos byly zrušeny. Můžete vrátit vše, co vám lékař nařídil. Pravda, lékaři většinou vypisují recepty na obyčejné papírky z poznámkového bloku. Pokud chcete získat daňový odpočet, požádejte o to na speciálním receptu s razítkem kliniky. A nezapomeňte si uložit účtenky z lékárny.

— Pro celou rodinu. Sociální odpočet může zahrnovat výdaje na vlastní léčbu, jakož i na léčbu manžela, rodičů a dětí.

— Existuje limit. Strop pro vrácení je 120 tisíc rublů. Jedná se o celkovou částku útraty, ze které můžete získat slevu na dani (a to zahrnuje i další sociální slevy – například na vzdělání). To znamená, že ve svých rukou nemůžete obdržet více než 15 600 rublů. Dobrou zprávou ale je, že tento odpočet lze uplatnit každý rok.

— Nákladná léčba. V tomto případě neexistují žádná omezení plateb. Pokud jste za operaci utratili 500 tisíc rublů, můžete vrátit 65 tisíc rublů. K tomu musí být operace na zvláštním seznamu. A certifikát z kliniky by měl obsahovat kód „2“. Pokud je váš oficiální plat jen 400 tisíc ročně, vrátí se vám pouze 13 % z této částky (tedy 52 tisíc).

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření?

Při oficiálním zaměstnání a včasném zaplacení daní do státní pokladny ve výši 13% má občan právo počítat s vrácením daně z příjmu, a to i za zubní ošetření. Tento postup je u nás poskytován se státní podporou. Zároveň zákon stanoví mnoho nuancí, které je třeba dodržovat. Proto, abyste pochopili, zda bude daňovému poplatníkovi vyplacena náhrada, měli byste si tyto funkce prostudovat.

Co je to sociální daňový odpočet za zubní ošetření?

Zvláštní odpočet obecně zahrnuje náhradu části vynaložených prostředků, které stát platí za konkrétní léčbu. Patří sem i služby poskytované v zubní ambulanci. Mnoho lidí se domnívá, že tyto prostředky platí stát. Není to však tak docela pravda.

V rámci daňových odpočtů používaných v zubním ošetření a protetice , znamená vrácení daně z příjmu fyzických osob, jejíž výše je 13 %. Osoba navíc nemá právo požadovat vyšší částku náhrady, než jakou sama zaplatila ze svého výdělku do státní pokladny. Odpočet za stomatologické služby vám umožňuje snížit náklady pacienta, které mu byly vypočteny na klinice.

Tato problematika však není tak jednoduchá, jak by se na první pohled mohlo zdát. Například platba není provedena okamžitě, ale až v následujícím zdaňovacím období. Pokud se tedy pacient léčil v roce 2018, pak může s odškodněním počítat až v roce 2019. Navíc se zohledňuje výše odpočtu daně zaplacené v posledních třech letech. O tuto sociální dávku navíc můžete žádat pouze jednou ročně, i když občan službu čerpal vícekrát.

Jaké služby jsou zahrnuty?

Odpočet za stomatologické ošetření se vztahuje nejen na poskytování stomatologických služeb, ale i na nákup léků a také některých druhů ošetření. Ve výsledku se vynaložené prostředky sečtou a vypočítá se z nich 13 %. Tuto částku lze z rozpočtu vrátit.

Na seznam léků a procedur, které podléhají placení daně, se můžete zeptat na finančním úřadu. Služby přímo zahrnují následující:

• diagnostické a léčebné postupy;
• léčba v nemocničním prostředí;
• jít na kliniku;
• náklady na pořízení dobrovolného zdravotního pojištění;
• zlepšení zdraví v prostředí sanatoria-resort.

UPOZORNĚNÍ ! Bezpodmínečnou podmínkou pro získání odpočtu je, že klinika a pojišťovna v případě VHI se nacházejí v Rusku a mají potřebné licence.

Je důležité pochopit, jaké jsou drahé postupy. Většina stomatologických služeb je označena speciálním kódem „1“, který předpokládá standardní ošetření. Ale některé typy, jako je implantace, jsou považovány za drahé, jsou označeny jiným kódem: „2“. Tyto transakce nejsou omezeny částkou vrácení daně.

Zubní klinika poskytující ošetření uvádí příslušný kód. Pokud existuje značka „1“, například při plnění zubů, můžete požádat o odpočet z částky nepřesahující 120 tisíc rublů. A v případech kódu „2“ můžete obdržet refundaci vypočtenou z celé částky, tedy daňového odpočtu použitého na implantaci. Zubní protetika, přestože je také drahá, je označena kódem „1“.

Kdo má nárok na vrácení daně a kdo ne?

Odškodnění je dostupné pouze lidem, kteří splňují určité podmínky. Mezi ně patří následující.

• Mít ruské občanství.
• Dostupnost příjmů, ze kterých je vypočtena daň 13 % ve stejném zdaňovacím období, kdy byly vynaloženy výdaje.

Vratky daně z příjmů provedené za stomatologické ošetření nejsou realizovány ve větší výši, než jsou odvody poplatníka do státního rozpočtu. Zbytek peněz se převádí do dalšího roku. Následující osoby nebudou moci získat odpočet:

• důchodci, kteří mají pouze důchod;
• nezaměstnaní občané, a to i ti, kteří pobírají odpovídající dávky;
• Fyzické osoby podnikatelé, kteří platí daň jinou než 13 %.

Existují také omezení týkající se vyplácené částky. Například maximální sazba použitelná na standardní postupy pro zubní protetiku nesmí překročit 120 tisíc rublů. i když bylo vynaloženo mnohem více na léčbu a platby za léky. Výjimkou jsou drahé služby, jako je implantace.

Pokud jsou peníze zaplaceny, ale v menší částce, než je srážka, vrací se pouze částka daně zaplacená občanem ve stanovené lhůtě.

Daňový odpočet pro příbuzné

V souladu se zákonem lze získat finanční prostředky jak pro sebe, tak pro některé příbuzné. Patří mezi ně ti nejbližší: manžel nebo manželka, děti před dosažením dospělosti, rodiče. V tomto případě je to poplatník, kdo musí uhradit odpovídající ošetření nebo nákup léků, což je doloženo, a také uzavřít smlouvu o poskytování služeb vlastním jménem.

Může důchodce počítat se srážkou?

Možnost, že důchodce dostane náhradu, závisí na tom, zda pracuje nebo ne, a také na tom, zda jsou jeho příjmy zdaněny 13 % nebo ne. Při oficiálním zaměstnání má právo počítat s odpočtem způsobem poskytovaným ostatním poplatníkům.

Pokud je ale jeho jediným příjmem důchod, nemá nárok na sociální slevu. Daň z příjmu fyzických osob se totiž ze státního důchodu nepočítá, a proto nepracujícímu důchodci odpovídající nárok nevzniká.

To však neznamená, že například protetické služby pro důchodce nelze poskytovat se slevou. Pokud má děti, které jsou oficiálně zaměstnané, pak mohou požádat o přiměřený odpočet. Postup lze lépe pochopit na následujícím příkladu:

Nezaměstnaný důchodce Ivanov Gleb Egorovich dostal implantáty v hodnotě 500 tisíc rublů. v roce 2017. Služby zaplatila dcera G. E. Ivanova, Anastasia Glebovna. To potvrzuje smlouva o poskytování zdravotních služeb. služby a také potvrzení o platbě. Anastasia Glebovna by měla shromáždit potřebné papíry včetně certifikátu potvrzujícího, že implantace je nákladná operace. V příštím roce byste se měli obrátit na finanční úřad nebo svého zaměstnavatele. Poté může Anastasia Glebovna obdržet náhradu ve výši odpovídající úplným nákladům na léčbu. O odpočet můžete požádat pouze Federální daňovou službu.

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření

Chcete-li získat zpět své peníze za ošetření a zubní protetiku, musíte dodržovat určitý postup. Všechny potřebné dokumenty musí být shromážděny a předloženy následující rok po provedení ošetření a do 30. dubna.

Finanční úřady mají tři měsíce na přezkoumání papírů. Poté se rozhodne, zda peníze vrátit nebo ne. V druhém případě musí být žadatel informován o důvodu negativní odpovědi.

Vrácení peněz se provádí do měsíce po přijetí příslušného rozhodnutí převodem peněz na účet daňového poplatníka uvedený v žádosti. Od inspektorátu není možné získat hotovost.

Kam se obrátit

Jsou dvě místa, kde můžete získat odpočet. Tento:

• finanční úřad na konci roku;
• zaměstnavatel (poskytnutím potvrzení Federální daňové služby o osvobození od daně z příjmu fyzických osob).

Kromě Federální daňové služby můžete požádat o tento daňový odpočet prostřednictvím webových stránek státních služeb nebo MFC. Možnost získat odpočet na vašem pracovišti v Rusku se objevila v roce 2016. Kontaktování Federální daňové služby se však stále nevyhnete. Chcete-li to provést, musíte shromáždit dokumenty pro odpočet a odeslat je inspektorátu ke kontrole. Pokud je přijato kladné rozhodnutí, je vydáno odpovídající oznámení, které je předloženo účetnímu oddělení organizace, kde poplatník pracuje. Sepisují také žádost o vrácení daně. Od nynějška se nebude daň z příjmu fyzických osob srážet ze mzdy.

Pokud na konci období zbudou peníze na odpočet, účtárna je nebude moci převést do dalšího roku. Zůstatek se platí finančnímu úřadu převodem na účet. Možnost získat odpočet v práci tedy proces nezjednodušila, ale naopak dokonce zkomplikovala, protože budete muset inspekci znovu kontaktovat.

Následující příklad vám pomůže porozumět procesu podrobněji:

Svetlova Irina Sergeevna zaplatila 100 tisíc rublů za zubní ošetření. v prosinci 2017. Shromáždila všechny potřebné doklady, předložila je Federální daňové službě a obdržela oznámení o možnosti uplatnění odpočtu. S tímto dokumentem šla Světlova I.S. k zaměstnavateli a v květnu napsala prohlášení. Plat zaměstnance je 40 tisíc rublů. Nemá žádné jiné odpočty. Poté, od stejného měsíce, zaměstnavatel nesráží daň z příjmu fyzických osob od Iriny Sergeevny. Poplatník má právo na odpočet ve výši 100 tisíc rublů. * 13 % = 13 tisíc rublů. V červenci tedy bude vyplacena částka odpočtu, protože od 40 tisíc rublů. výše srážek je 5200 rublů. Od srpna proto začne být daň z příjmu fyzických osob zachována ve standardním režimu.

Požadované doklady k odpočtu a podrobnosti o jejich vyplnění

Inspekce je kontaktována pouze tehdy, je-li ošetření provedeno v souladu se všemi zákonem stanovenými požadavky. K tomu byste měli shromáždit potřebný balík papírů. Absence byť jen jednoho z nich může mít za následek nepřijetí žádosti.

Dokumenty předložené Federální daňové službě za účelem získání daňového odpočtu za zubní ošetření zahrnují:

• Deklarace 3-NDFL, která zaznamenává částku, úrok a další ukazatele;
• Formulář 2-NDFL, vydaný zaměstnavatelem za období, za které se počítá náhrada;
• fotokopie občanského průkazu včetně stránky s místem registrace;
• aplikace zaznamenávající částky, čas, druhy poskytnutého ošetření, údaje k platbě;
• ověřenou fotokopii dohody se zdravotnickým zařízením, kde byl zákrok proveden (a všechny stránky musí být ověřeny);
• doklad potvrzující povolení k lékařské činnosti zdravotnického zařízení;
• fotokopii pojištění s platbami, pokud souvisely s poskytováním zdravotních služeb;
• fotokopie certifikátů, šeků, účtenek a jiných plateb.

Pokud se kompenzace vyplácí za jiné osoby, pak kromě jiných dokladů pro daňový odpočet za protetiku nebo zubní ošetření musí být i doklady potvrzující vztah. Možná budou v některých situacích finanční úřady vyžadovat nějaké další dokumenty. Uvedený seznam je však ve většině případů dostačující.

Vlastnosti vyplňování prohlášení

Dokument lze vyplnit ručně nebo pomocí počítačových programů. Při ruční kompilaci se používá černý nebo modrý inkoust. Nejsou povoleny chyby, skvrny a jakékoli poškození formulářů, v důsledku čehož dochází ke ztrátě určitých informací na papíře, například nelze přečíst čárový kód.

V prohlášení 3-NDFL musíte vyplnit následující:

Pokud si dokument vyplníte sami doma, měli byste si stáhnout speciální program z oficiálních stránek finančního úřadu. V tomto případě je třeba vzít v úvahu rok, za který se prohlášení vyplňuje, protože v různých zdaňovacích obdobích má formulář mírně odlišný vzhled. Po stažení požadovaného programu zbývá pouze vyplnit požadovaná pole.

Kolikrát můžete získat daňový odpočet?

V průběhu života musí člověk navštívit zubaře více než jednou. Vyvstává tedy otázka, kolikrát je tento typ odpočtu povolen. S touto náhradou můžete počítat ne jednou za život, ale ročně (jedině ve zdaňovacím období). Již několik měsíců po obdržení předchozí kompenzace tak můžete požádat o novou. K tomu však budete muset znovu připravit a předložit všechny dokumenty.

Výše odpočtu a jeho převod do následujících období

Nejdůležitějším bodem řízení je otázka, kolik peněz lze získat v rámci náhrady za zubní ošetření. Limit stanovený zákonem je 15 600 rublů. Částka se vypočítává ze 13 % ze 120 tisíc rublů, to je maximální částka, ze které se provádí odpočet.

Pokud stomatologické služby stojí více než toto, bude si muset občan doplatit zbytek ze svého. Jsou situace, kdy ošetření vyžaduje jak samotný poplatník, tak jeho příbuzný. Poté se sečtou peníze vynaložené na léčbu sebe a příbuzného a z celkové částky se odečte. Kromě toho v tomto případě zůstává maximální výše výdajů stejná a činí 120 tisíc rublů.

Příklad: Ovečkina Larisa Semjonovna utratila 70 tisíc rublů na ošetření svých zubů a 80 tisíc rublů za svou dceru. V důsledku toho její výdaje dosáhly 150 tisíc rublů. Ale vzhledem k tomu, že celková částka pro vrácení by neměla být vypočtena ve výši více než 120 tisíc rublů, má Larisa Semenovna právo obdržet pouze 15600 30 rublů. A zbývajících XNUMX tisíc rublů. bude muset splatit v plné výši.

Je třeba vzít v úvahu i výši daně. Nebude možné vrátit více než peníze, které sama zaplatila.

Příklad: Ovečkina Larisa Semenovna platí měsíční daň 800 rublů. Po dobu 12 měsíců je jí zadržena částka 9600 800 rublů. (12*9600 = 15). Pokud by zaplatila větší daň z příjmu fyzických osob, mohla obdržet odpočet ve výši 600 9600 rublů. Její plat jí však umožňuje splatit pouze XNUMX XNUMX rublů.

Uvedené normy a příklady jsou přitom relevantní pouze pro konvenční léčbu. Ale pokud je to drahé, pak lze 13% daň vypočítat nikoli z omezené částky stanovené zákonem pro standardní případy, ale z plné částky, bez ohledu na její velikost.

Pro postupy související s nákladnou léčbou se výpočet provádí takto:

Ovechkina L.S. nainstaloval implantát, jehož částka byla 140 tisíc rublů. Po vynásobení 13% je výsledek 18200 18200. Proto má Larisa Semenovna právo předložit dokumenty pro odpočet ve výši XNUMX XNUMX rublů, pokud zaplatí daň z příjmu fyzických osob do pokladny dostatečnou na splacení těchto prostředků za rok.

V jakých případech bude vrácení peněz zamítnuto?

Pokud důchodci a nezaměstnaní v předchozích třech letech nepracovali, nebudou moci počítat s vrácením peněz, protože sami neodváděli žádné příspěvky do státní pokladny formou daně z příjmu fyzických osob. Totéž platí pro fyzické osoby podnikající v rámci zjednodušeného daňového systému a UTII. Oficiálně pracující rodinní příslušníci mají zároveň právo vypracovat tento typ srážky na své jméno. Poté je pro ně sepsána smlouva, která potvrdí, že za odpovídající léčbu zaplatili zaměstnaní rodinní příslušníci. Obdobně se postupuje, pokud léčbu vyžadují děti do 18 let.

Abyste se vyhnuli jakýmkoli potížím, měli byste si před uplatněním odpočtu pečlivě přečíst všechny podmínky pro jeho poskytnutí. Poté po předložení dokumentů obdrží daňový poplatník kladné rozhodnutí od finančního úřadu a bude si moci ošetřit zuby ve svůj prospěch.

Pokud se chystáte navštívit zubaře v naději, že dostanete daňový odpočet zpět, nebo se v tomto tématu vyznáte na vlastní kůži a máte vlastní zkušenost, zveme vás k diskusi o konkrétních podrobnostech v komentářích.

Daňový odpočet za zubní ošetření

Daňová legislativa Ruské federace stanoví možnost získat sociální daňový odpočet za zubní ošetření v placené zubní klinice. Tento odpočet umožňuje daňovým poplatníkům vrátit část peněz vynaložených na návštěvu zubní ordinace. Daňový odpočet za zubní ošetření se poskytuje ve výši skutečně vynaložených nákladů, ale ne více než 120 000 rublů. Pokud jste však podstoupili replantaci, implantaci nebo instalaci kovových konstrukcí, je toto ošetření nákladné a v tomto případě máte právo uplatnit odpočet v plné výši nákladů. To znamená, že u drahé léčby není výše odpočtu omezena.

Kdo má nárok na odpovídající odpočet?

Fyzické osoby, které platí daň ve výši 13 %, mají právo požadovat vrácení peněz vynaložených na zubní ošetření. Daňový odpočet na zubní ošetření můžete získat nejen na své ošetření, ale také na ošetření vašich dětí (ne starších 18 let), manžela/manželky a rodičů. Odpočet za léčbu se poskytuje pouze na výdaje vynaložené na náklady vlastních prostředků v institucích nebo organizacích s licencí k výkonu lékařských činností na území Ruské federace. Pokud zaměstnavatel hradí lékařské služby, srážka se neposkytuje.

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření?

Odpočet daně za stomatologické ošetření se uplatňuje ve zdaňovacím období (kalendářních letech), ve kterém byla zdravotní služba zaplacena. Obecně platí, že pro vrácení daně musí plátce požádat nejpozději do tří let ode dne zaplacení daně, má tedy smysl žádat o odpočet ve tříleté lhůtě.

Odpočet za zubní ošetření lze získat prostřednictvím finančního úřadu nebo prostřednictvím zaměstnavatele.

Odpočet za zubní ošetření: jak o něj požádat zaměstnavatele.

Sociální slevu na stomatologické ošetření od zaměstnavatele lze získat pouze v roce, ve kterém byly vynaloženy náklady na stomatologické ošetření. Chcete-li takový odpočet získat, musíte nejprve obdržet oznámení o potvrzení nároku na odpočet od správce daně. Chcete-li toto oznámení obdržet, musíte se obrátit na daňový úřad v místě vašeho bydliště s následujícími dokumenty:

• Žádost o doručení oznámení finančního úřadu o nároku na sociální odpočet, která se vyplní na předepsaném formuláři. Tento formulář lze získat na finančním úřadě.
• Dokumenty potvrzující náklady na léčbu.

Do 30 dnů správce daně zkontroluje poskytnuté doklady a poté vydá oznámení potvrzující nárok plátce daně na odpočet.

Poté musí být výpověď spolu s písemným prohlášením předložena zaměstnavateli. Počínaje měsícem, ve kterém jste zaměstnavatele kontaktovali, nebude z vaší mzdy sražena daň z příjmu ve výši 13 %, dokud nebude srážka plně vyčerpána.

Odpočet za zubní ošetření: kontaktování finančního úřadu

Odpočet sociální daně se poskytuje po skončení zdaňovacího období. Pokud jste si nechali ošetřit zuby v roce 2018, pak můžete požádat finanční úřad o odpočet až po 1. lednu 2019. Pro získání odpočtu daně za zubní ošetření předloží poplatník finančnímu úřadu v místě bydliště tyto doklady:

• Vyplněné daňové přiznání ve formuláři 3-NDFL (originál).
• Žádost o vrácení daňového přeplatku s uvedením bankovního účtu, na který vám budou peníze převedeny (originál).
• Certifikát 2-NDFL o příjmu za rok, ve kterém byla léčba zaplacena. Toto potvrzení vydává zaměstnavatel.
• Kopie smlouvy o poskytování zdravotních služeb (pokud byla uzavřena);
• Kopie licence zdravotnického zařízení, pokud informace o takové licenci nejsou součástí smlouvy;
• Kopie platebních dokladů potvrzujících platbu za zubní ošetření. Takovými doklady mohou být: pokladní stvrzenky, stvrzenky za pokladní stvrzenky, zaplacené bankovní stvrzenky atd.;
• Kopie dokumentu potvrzujícího vztah nebo opatrovnictví, pokud byla provedena platba za ošetření příbuzného nebo svěřence;
• Originál potvrzení o platbě za lékařské služby ve formě schválené vyhláškou Ministerstva zdravotnictví Ruska a Ministerstva daní Ruska ze dne 25.07.2001. července 289 č. 3/BG-04-256/1 (v potvrzení musí být uvedeno kodex poskytovaných zdravotních služeb 2 nebo XNUMX).

Po obdržení prohlášení a dokumentů musí správce daně do tří měsíců provést kontrolu na místě. Na základě výsledků vám bude odpočet daně přiznán nebo zamítnut. Je-li rozhodnutí kladné, částka daňového přeplatku uvedená ve vaší žádosti vám musí být vrácena do měsíce po skončení kontroly.

Jak vyplnit daňový odpočet pro zubní ošetření 3-NDFL s daní

Na webu daně najdete vše, co potřebujete k získání odpočtu na léčbu. Nyní již nemusíte kontaktovat konzultanty. Vše zvládnete sami:

1. Vyplňte prohlášení na daňovém webu. Program vám umožní rychle a jednoduše takové prohlášení vyplnit.
2. Seznam dokladů přiložte k prohlášení. Seznam, šablony a vzory žádostí o vrácení daně za ošetření si můžete zdarma stáhnout v sekci „Užitečné“ / „Doklady pro odpočet“ na webu.
3. Chcete-li získat daňový odpočet za zubní ošetření, musíte připravené dokumenty předat finančnímu úřadu osobně nebo je zaslat poštou.
4. Počkejte, až budou prostředky připsány na váš bankovní účet. Tato čekací doba může být delší než čtyři měsíce.

Při návštěvě finančního úřadu musíte mít u sebe identifikační doklad, obvykle cestovní pas občana Ruské federace.

Při předkládání kopií dokladů potvrzujících nárok na odpočet finančnímu úřadu musíte mít u sebe jejich originály pro ověření daňovým inspektorem.

Chcete-li pokračovat k vyplnění daňového přiznání na našem webu, klikněte prosím na tlačítko Další níže.

Usnesení ruské vlády o srážkách za léčbu.
Nařízení ruské vlády o srážkách za léčbu č. 201 ze dne 19. března 2001, které popisuje, za které lékařské služby a léky se odpočet poskytuje, ve formátu PDF.

Odpočet za drahou léčbu: jak vrátit daň z příjmu fyzických osob, pokud je operace bezplatná

Pokud jste vy, vaši rodiče, manžel nebo děti měli nákladnou léčbu na úkor rozpočtu, stále máte šanci vrátit daň z příjmu fyzických osob — kvůli nákladům na materiál na operaci. Například při nákupu kardiostimulátoru, stentů nebo gama hřebu. Federální daňová služba vysvětlila, jak to udělat a jaké dokumenty je třeba shromáždit pro odpočet.

Toto je další návod, jak získat peníze zpět z rozpočtu, bez omezení výše. V daňovém řádu se o tom nic nepíše, proto si náš rozbor uložte a podělte se o něj s těmi, kdo si léky platí.

Návod: srážky za drahé ošetření a materiál

Při platbě drahého ošetření můžete získat zpět 13 % z plné výše výdajů. Daň se vrátí i v případě, že operace byla zdarma, ale museli jste utratit peníze za materiál.

Zde je návod, jak vše zařídit:

1. Získejte prohlášení z nemocnice nebo kliniky o tom, jaká léčba byla provedena a jaké materiály byly pro ni předepsány: protézy, stenty, implantáty, stimulátory.
2. Vezměte si potvrzení o zaplacení lékařských služeb. Pro nákladnou léčbu by měl být kód „2“. Pokud byla operace bezplatná, sloupec nákladů bude 0.
3. Sbírejte účtenky za ošetření a materiály. Daň bude vrácena z celé výše výdajů – bez zohlednění limitu. U bezplatných operací můžete vrátit 13 % z ceny materiálu.
4. Vezměte si potvrzení o nároku na odpočet pro zaměstnavatele nebo vyplňte prohlášení. Můžete získat vrácení daně za předchozí tři roky.

Sdílejte s těmi, kteří platí za léky:

Sdílejte s těmi, kteří platí za léky

O jakém odpočtu mluvíme?

Vysvětlení Federální daňové služby se týká daňových odpočtů u nákladů na léčbu. Mohou jej využívat obyvatelé Ruské federace, kteří si platí testy, operace, vyšetření a léky. Snížit si příjem mohou při výpočtu daně z příjmu fyzických osob — sníží se daňový základ a vznikne přeplatek, který lze z rozpočtu vrátit.

Tento typ sociálního odpočtu lze získat při hrazení léčebných výloh za sebe, manžela, rodiče a děti. Za předpokladu, že příjem podléhá dani z příjmu fyzických osob ve výši 13 %. Daň se vrátí ze skutečně zaplacené částky za rok, ale s přihlédnutím k limitu — 120 000 RUR ročně. To znamená, že při nákupu antibiotik, placení krevních testů a zubního ošetření můžete vrátit maximálně 13% limitu — 15 600 rublů.

Existují však typy léčby, pro které neexistují žádná omezení týkající se částky pro vrácení daně z příjmu fyzických osob. Pojednává o nich nedávný daňový dopis.

Jak získáte vrácení daní za nákladnou léčbu?

Při platbě za drahé ošetření není limit na výši odpočtu. To je to, co to znamená.

Z hlediska nákladových limitů se léčba dělí na dva typy:

1. Obyčejné — jedná se o testy, schůzky, léky a procedury, za které se vrací daň, s výhradou omezení. Daň z příjmu fyzických osob za takové ošetření lze vrátit pouze za výdaje do limitu 120 000 RUR. Jedná se například o krevní test na cukr, schůzku s placeným očním lékařem, extrakci zubu pro dítě nebo prášky na tlak pro matku. I když má člověk takové výdaje za 150 000 RUR ročně, odpočet bude 120 000 RUR a vrácení daně bude maximálně 15 600 RUR.
2. Drahé druhy léčby jsou ze speciálního seznamu. Například u těžkých onemocnění nervového systému, kloubních náhrad, kojení nedonošených dětí, vrozených vad nebo IVF. Při jejich zaplacení se daň vrací bez zohlednění limitu. Jednoduše neexistuje: kolik se platí, tolik lze uplatnit jako odpočet. Pokud operace stála 300 000 RUR, za rok můžete vrátit 13 % z celkové částky – tedy 39 000 RUR.

Při léčbě stejného onemocnění mohou existovat oba typy nákladů. Jedna částka se započítá do limitu a druhá vrátí 13 % bez omezení.

Pokud pacienta například bolí noha, může jít na placenou kliniku a zaplatit si návštěvu chirurga a neurologa. Budou předepisovat léky a testy. To vše je běžné zacházení s kódem „1“ — náklady na vyšetření, testy a masti budou zahrnuty do sociálního odvodu do výše limitu částky. A pak se ukáže, že léčba nepomáhá a je potřeba kloubní náhrada. Operace bude provedena na náklady povinného zdravotního pojištění, ale budete požádáni o zakoupení endoprotézy. Jedná se již o nákladnou léčbu, takže náklady na endoprotézu nebudou zahrnuty do limitu 120 000 rublů — daň bude vrácena z celé částky nákladů na materiál na operaci. A pokud je samotná operace provedena za poplatek, můžete si z rozpočtu vzít 13 % z celkové částky. Ukazuje se, že pro ošetření stejné nohy budou vydávat certifikáty s různými kódy ošetření: s limitem a bez něj.

Jak poznáte, že je léčba drahá a můžete získat vrácení daně z celé částky?

Typ léčby určuje lékařská organizace: placená klinika, zubní ordinace nebo nemocnice. Uvádějí kód v certifikátu: „1“ pro běžné ošetření, „2“ pro drahé ošetření.

Pokud jste za zubní ošetření utratili 300 tisíc rublů za rok, neznamená to, že z hlediska odpočtů je ošetření drahé. Drahé zirkonové dýhy jsou běžným ošetřením, u kterého se daň z příjmu fyzických osob vrací do 15 600 rublů ročně.

Přestože zubní ošetření stálo téměř 100 tisíc rublů, není považováno za drahé na odpočet

Pokud certifikát obsahuje kód „2“, pak je ošetření nákladné a není zde žádný limit pro odpočty. Tyto výdaje musí být v prohlášení uvedeny na samostatném řádku. Daň bude vrácena z celé vynaložené částky.

V přiznání je samostatné pole pro nákladnou léčbu. Částka v tomto řádku musí být potvrzena certifikátem s kódem „2“

Pokud je léčba bezplatná a materiály jsou na náklady pacienta

Stává se, že operace na seznamu drahých ošetření je provedena na úkor rozpočtu. Například operace výměny kloubu pro starší matku se provádí v rámci povinného zdravotního pojištění, ale samotná endoprotéza stojí peníze, protože nemocnice nemá požadovaný design. Nebo otci zdarma nainstalují kardiostimulátor, ale ten si ho bude muset koupit. To znamená, že nemocniční služby jsou zdarma, ale materiály jsou na vaše vlastní náklady.

V takových případech nákladné ošetření daňového poplatníka nic nestojí, nemá náklady na samotnou operaci. A přestože je na vládním seznamu, nemůžete si nárokovat odpočet: to vyžaduje skutečné výdaje.

Můžete ale vrátit daň z nákladů na materiál na drahé ošetření – tedy 13 % z částky vynaložené na endoprotézy, kardiostimulátory, stenty nebo umělou čočku. Nebude omezena ani částka. Federální daňová služba to vysvětlila již v roce 2006 a nedávno potvrdila svůj postoj.

I kdyby byl provoz zdarma, vezměte si z rozpočtu 13 % nákladů na materiál.

Jaké dokumenty bych měl použít k potvrzení výdajů na materiál pro nákladné ošetření?

Chcete-li vrátit 13% nákladů na materiál za drahé ošetření, musíte k prohlášení připojit balíček dokumentů. Samotné účtenky na zaplacení stentů nebo protéz nestačí. Zde je úplný seznam dokumentů pro potvrzení nároku na odpočet:

1. Potvrzení o zaplacení lékařských služeb s kódem „2“. Potvrzuje, že léčba je drahá. Pokud byla operace bezplatná, musí být v osvědčení uvedeno, že náklady na léčbu jsou 0 rublů.
2. Výpis, který potvrzuje, že tyto materiály jsou potřebné pro nákladnou léčbu konkrétního člověka a že je lékař předepsal.
3. Platební doklady pro platbu za materiál: bankovní výpisy, šeky, účtenky.

Certifikát můžete získat i rok po operaci, účtenky dostanete při platbě za materiály, ale výpis se bude dávat hned po ukončení léčby — a pak jeho výměna bude problematická. Lékař tam nesmí psát o předepisování konkrétních materiálů a bez toho nebude srážka poskytnuta. Ujistěte se, že potřebné informace jsou v dokumentech, jinak nebudete schopni prokázat, že jste protézu nebo implantát zakoupili speciálně pro tuto operaci a konkrétně pro sebe nebo svého příbuzného.

Daň z nákladů na materiál bude vrácena bez ohledu na to, zda byla operace zaplacena nebo zdarma. Hlavní podmínkou je vyzvednutí dokladů a úhrada útraty z vlastních peněz.

Jak získat vrácení daní při platbě za drahou léčbu?

Existují dva způsoby, jak vrátit daň z příjmu fyzických osob pomocí sociálních srážek. Fungují stejně pro rutinní a nákladná ošetření.

Přes zaměstnavatele — letos. K tomu potřebujete potvrzení o nároku na odpočet. Finanční úřad to provede do 30 dnů — na žádost. Prohlášení není potřeba. Žádost lze podat ihned po zaplacení provozu a materiálu — ve stejném roce, ve kterém byly výdaje vynaloženy. Když finanční úřad potvrdí nárok na odpočet, je třeba potvrzení odnést do účetního oddělení v práci: přestanou srážet daň z příjmu fyzických osob a spolu s příští mzdou dají 13 % nákladů na ošetření.

Podle prohlášení — příští rok. Pokud nemáte pracovní smlouvu nebo nechcete, aby váš zaměstnavatel věděl o srážkách, můžete počkat do konce roku a podat prohlášení na formuláři 3-NDFL. Poté vám zaměstnavatel daň srazí jako obvykle a následně vám ji vrátí z rozpočtu na váš účet. Budete si ale muset počkat asi čtyři měsíce, než se vše zkontroluje. Pokud byla operace bezplatná, musí prohlášení uvádět pouze náklady na materiál na základě kontrol.

Pokud jste nevěděli o odpočtu za materiál na bezplatnou operaci

Odpočet ve výši nákladů na materiál na bezplatnou operaci ze seznamu nákladných ošetření lze uplatnit do tří let. V roce 2019 můžete podat přiznání a získat vrácení daně za roky 2018, 2017 a 2016. Pokud například vaše matka nebo manžel v roce 2016 podstoupili operaci na úkor rozpočtu, ale museli si koupit protézu z vlastních peněz a až nyní se dozvěděli o odpočtu, není pozdě na vrácení daně.

To již nebude možné prostřednictvím zaměstnavatele: to lze provést pouze v roce, kdy byly výdaje vynaloženy. Nic vám ale nebrání v podání přiznání. Hlavní věc je udělat to v požadované formě, konkrétně pro rok 2016. Nejpohodlnější způsob je přes váš osobní účet.