Vrácení daně z příjmu za zubní ošetření

Zubní služby v Rusku jsou nejčastěji drahé. Mnoho služeb, jako je zubní ošetření, může stát více než několik desítek tisíc rublů a náklady na zubní implantaci mohou dosáhnout několika tisíc. To výrazně ovlivňuje příjmy občanů. Daňová legislativa stanoví možnost získat sociální slevu na dani pro pracující občany.

Tento postup má řadu funkcí, které musíte znát, abyste část peněz na léčbu bez problémů dostali. V tomto článku budou podrobně popsány kategorie občanů, kteří mají právo na vrácení daně z příjmu, doklady, maximální částka vrácení atd.

Kdo může získat vrácení daně za léčbu?

Usnesením vlády Ruské federace ze dne 19.03.2001. března 201 N 26.06.2007 (ve znění ze dne XNUMX. června XNUMX) byl schválen seznam zdravotnických výkonů a kategorií občanů s nárokem na slevu na sociální dani.

Usnesení nastiňuje body, za kterých může občan požádat daňovou službu o získání 13 % z částky vynaložené na služby zubního ošetření. V tomto případě pro vrácení peněz musíte splnit následující požadavky:

1. Z platu každého zaměstnance je sraženo 13 %.

1. Provedený stomatologický výkon je zařazen do seznamu výkonů, na které lze uplatnit daňový odpočet. Proto si před napsáním žádosti musíte pečlivě přečíst seznam.

1. Zubní zákrok jste si hradili sami nebo jste hradili ošetření svým dětem (do 18 let), rodičům nebo manželovi.

Ne všechny kategorie občanů mohou získat slevu na sociální dani. Legislativní akt určuje kategorie občanů, kteří nemůže Nárok na náhradu za zubní ošetření:

1. Nepracující důchodcikteří v předchozích 3 letech neměli žádný příjem. Důchodci nemohou získat slevu na dani, protože. Důchody ze zákona nepodléhají dani z příjmu. Ale pracující důchodci, kteří odvádějí státu 13 %, se v podstatě posouvají do kategorie pracujících občanů, kteří mají nárok na sociální odvod za léčbu (to platí i pro jiné typy daňových odpočtů).

1. Oficiálně nezaměstnaní občané, tj. bez registrace v práci podle zákoníku práce Ruské federace.

1. Jednotliví podnikateléregistrován ve zjednodušeném systému a platící UTII.

Upozorňujeme, že částky za vaše ošetření a za ošetření blízkých příbuzných se sčítají a refundace se vypočítává z celkové částky poskytnutého ošetření.

Částka, kterou může občan dostat, by navíc neměla přesáhnout výši daně z příjmu z platu za rok. Pokud je například měsíčně odečteno 1 000 rublů daně z platu, pak za rok je částka 12 000 rublů a nemůžete získat náhradu za ošetření nad tuto částku.

V nařízení vlády je koncept „drahá léčba“, jehož výše může přesáhnout hranici 120 000 rublů. Pro drahé ošetření existuje samostatný seznam výkonů, a pokud je zákrok na tomto seznamu, vrátí se 13 % z celé částky vynaložené na stomatologické služby.

Vrácení daně za zubní implantáty nebo protetiku

Některé z nejdražších stomatologických služeb jsou zubní implantace a protetika. A mnoho lidí zajímá, jak se počítají platby za tyto služby.

Implantace je na seznamu drahých léčebných postupů, a vrácení daně z příjmu bude provedeno z plné výše ošetření bez omezení.

Zamysleme se nad další důležitou otázkou: Jak funguje vrácení daně, pokud bylo provedeno jednoduché a nákladné zubní ošetření?

Zákon počítá s vrácením peněz podle dvou článků, tzn. můžete získat 13 % na jednoduché zubní ošetření a 13 % z plné částky drahého ošetření. Je tu ale omezení v podobě ročních odpočtů daně z příjmu fyzických osob.

Doklady pro získání daňového odpočtu

Chcete-li obdržet platbu od státu za zubní služby, musíte ji odeslat prohlášení 3-NDFL na daňovou službu. Je důležité vědět, že prohlášení je nutné podat v místě registrace. Kromě prohlášení musíte shromáždit následující dokumenty:

1. Kopie licence zubní kliniky, kde ošetření proběhlo.
2. Kopie smlouvy o léčbě.
3. Potvrzení o platbě za stomatologické služby.
4. Kopie platebních dokladů. Patří sem: šeky, bankovní výpisy o převodu peněz na účet zubní kliniky atd.
5. Potvrzení z místa výkonu práce o příjmu ve formuláři 2-NDFL.
6. Ověřené kopie prvních stránek pasu.
7. Žádost o sociální odpočet na stomatologické služby.

Fáze registrace a termíny pro odevzdání dokumentů

Prvním krokem je shromáždit celý balík dokumentů. Poté je třeba doklady odevzdat finančnímu úřadu v místě registrace.

Balíček lze přenést osobně, doručit důvěryhodnou osobou (tato osoba však musí mít u sebe notářsky ověřenou plnou moc) nebo jednoduše poslat doporučeně.

Balíček dokladů se podává od nového účetního roku, tzn. pokud bylo ošetření provedeno v květnu 2016, lze dokumenty předkládat od začátku roku 2017. A po zvážení žádosti je občanovi vyplacena platba.

Od loňského roku je možné získat slevu na dani přímo od zaměstnavatele. Ale má své vlastní vlastnosti. Občan podá na finanční úřad žádost, ve které uvede, že chce získat náhradu prostřednictvím svého zaměstnavatele. Finanční úřad vydá potvrzení, které zaměstnanec předloží zaměstnavateli.

Při podávání papírů pro vrácení daně z příjmu za zubní ošetření je důležité nepromeškat lhůty pro podání. Balíček dokumentů a žádost musí finanční úřad obdržet do 3 let ode dne ošetření. Pokud byla například zubní implantace provedena v roce 2015, musí být dokumenty předloženy do konce roku 2018.

Zároveň lze dokumenty předkládat kdykoli během roku, hlavní je, že existuje prohlášení 3-NDFL.

Podmínky posouzení žádosti

Žádost o vrácení daně z příjmu u daňové služby je zpracována do 3 měsíců. Finanční úřad během této doby provádí stolní audit (kontrola dokladů předložených občanem a dokladů, které jsou v souladu se zákonem na finančním úřadě).

Na základě výsledků kontroly na místě je rozhodnuto o zaplacení daňového odpočtu. Pokud padne kladné rozhodnutí, pak do 30 dnů obdrží občan platbu na svůj bankovní účet. Pokud daňová služba platbu odmítne, má občan právo podat stížnost u nejvyššího finančního úřadu.

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření?

Při oficiálním zaměstnání a včasném zaplacení daní do státní pokladny ve výši 13% má občan právo počítat s vrácením daně z příjmu, a to i za zubní ošetření. Tento postup je u nás poskytován se státní podporou. Zároveň zákon stanoví mnoho nuancí, které je třeba dodržovat. Proto, abyste pochopili, zda bude daňovému poplatníkovi vyplacena náhrada, měli byste si tyto funkce prostudovat.

Co je to sociální daňový odpočet za zubní ošetření?

Zvláštní odpočet obecně zahrnuje náhradu části vynaložených prostředků, které stát platí za konkrétní léčbu. Patří sem i služby poskytované v zubní ambulanci. Mnoho lidí se domnívá, že tyto prostředky platí stát. Není to však tak docela pravda.

V rámci daňových odpočtů používaných v zubním ošetření a protetice , znamená vrácení daně z příjmu fyzických osob, jejíž výše je 13 %. Osoba navíc nemá právo požadovat vyšší částku náhrady, než jakou sama zaplatila ze svého výdělku do státní pokladny. Odpočet za stomatologické služby vám umožňuje snížit náklady pacienta, které mu byly vypočteny na klinice.

Tato problematika však není tak jednoduchá, jak by se na první pohled mohlo zdát. Například platba není provedena okamžitě, ale až v následujícím zdaňovacím období. Pokud se tedy pacient léčil v roce 2018, pak může s odškodněním počítat až v roce 2019. Navíc se zohledňuje výše odpočtu daně zaplacené v posledních třech letech. O tuto sociální dávku navíc můžete žádat pouze jednou ročně, i když občan službu čerpal vícekrát.

Jaké služby jsou zahrnuty?

Odpočet za stomatologické ošetření se vztahuje nejen na poskytování stomatologických služeb, ale i na nákup léků a také některých druhů ošetření. Ve výsledku se vynaložené prostředky sečtou a vypočítá se z nich 13 %. Tuto částku lze z rozpočtu vrátit.

Na seznam léků a procedur, které podléhají placení daně, se můžete zeptat na finančním úřadu. Služby přímo zahrnují následující:

• diagnostické a léčebné postupy;
• léčba v nemocničním prostředí;
• jít na kliniku;
• náklady na pořízení dobrovolného zdravotního pojištění;
• zlepšení zdraví v prostředí sanatoria-resort.

UPOZORNĚNÍ ! Bezpodmínečnou podmínkou pro získání odpočtu je, že klinika a pojišťovna v případě VHI se nacházejí v Rusku a mají potřebné licence.

Je důležité pochopit, jaké jsou drahé postupy. Většina stomatologických služeb je označena speciálním kódem „1“, který předpokládá standardní ošetření. Ale některé typy, jako je implantace, jsou považovány za drahé, jsou označeny jiným kódem: „2“. Tyto transakce nejsou omezeny částkou vrácení daně.

Zubní klinika poskytující ošetření uvádí příslušný kód. Pokud existuje značka „1“, například při plnění zubů, můžete požádat o odpočet z částky nepřesahující 120 tisíc rublů. A v případech kódu „2“ můžete obdržet refundaci vypočtenou z celé částky, tedy daňového odpočtu použitého na implantaci. Zubní protetika, přestože je také drahá, je označena kódem „1“.

Kdo má nárok na vrácení daně a kdo ne?

Odškodnění je dostupné pouze lidem, kteří splňují určité podmínky. Mezi ně patří následující.

• Mít ruské občanství.
• Dostupnost příjmů, ze kterých je vypočtena daň 13 % ve stejném zdaňovacím období, kdy byly vynaloženy výdaje.

Vratky daně z příjmů provedené za stomatologické ošetření nejsou realizovány ve větší výši, než jsou odvody poplatníka do státního rozpočtu. Zbytek peněz se převádí do dalšího roku. Následující osoby nebudou moci získat odpočet:

• důchodci, kteří mají pouze důchod;
• nezaměstnaní občané, a to i ti, kteří pobírají odpovídající dávky;
• Fyzické osoby podnikatelé, kteří platí daň jinou než 13 %.

Existují také omezení týkající se vyplácené částky. Například maximální sazba použitelná na standardní postupy pro zubní protetiku nesmí překročit 120 tisíc rublů. i když bylo vynaloženo mnohem více na léčbu a platby za léky. Výjimkou jsou drahé služby, jako je implantace.

Pokud jsou peníze zaplaceny, ale v menší částce, než je srážka, vrací se pouze částka daně zaplacená občanem ve stanovené lhůtě.

Daňový odpočet pro příbuzné

V souladu se zákonem lze získat finanční prostředky jak pro sebe, tak pro některé příbuzné. Patří mezi ně ti nejbližší: manžel nebo manželka, děti před dosažením dospělosti, rodiče. V tomto případě je to poplatník, kdo musí uhradit odpovídající ošetření nebo nákup léků, což je doloženo, a také uzavřít smlouvu o poskytování služeb vlastním jménem.

Může důchodce počítat se srážkou?

Možnost, že důchodce dostane náhradu, závisí na tom, zda pracuje nebo ne, a také na tom, zda jsou jeho příjmy zdaněny 13 % nebo ne. Při oficiálním zaměstnání má právo počítat s odpočtem způsobem poskytovaným ostatním poplatníkům.

Pokud je ale jeho jediným příjmem důchod, nemá nárok na sociální slevu. Daň z příjmu fyzických osob se totiž ze státního důchodu nepočítá, a proto nepracujícímu důchodci odpovídající nárok nevzniká.

To však neznamená, že například protetické služby pro důchodce nelze poskytovat se slevou. Pokud má děti, které jsou oficiálně zaměstnané, pak mohou požádat o přiměřený odpočet. Postup lze lépe pochopit na následujícím příkladu:

Nezaměstnaný důchodce Ivanov Gleb Egorovich dostal implantáty v hodnotě 500 tisíc rublů. v roce 2017. Služby zaplatila dcera G. E. Ivanova, Anastasia Glebovna. To potvrzuje smlouva o poskytování zdravotních služeb. služby a také potvrzení o platbě. Anastasia Glebovna by měla shromáždit potřebné papíry včetně certifikátu potvrzujícího, že implantace je nákladná operace. V příštím roce byste se měli obrátit na finanční úřad nebo svého zaměstnavatele. Poté může Anastasia Glebovna obdržet náhradu ve výši odpovídající úplným nákladům na léčbu. O odpočet můžete požádat pouze Federální daňovou službu.

Jak získat daňový odpočet na zubní ošetření

Chcete-li získat zpět své peníze za ošetření a zubní protetiku, musíte dodržovat určitý postup. Všechny potřebné dokumenty musí být shromážděny a předloženy následující rok po provedení ošetření a do 30. dubna.

Finanční úřady mají tři měsíce na přezkoumání papírů. Poté se rozhodne, zda peníze vrátit nebo ne. V druhém případě musí být žadatel informován o důvodu negativní odpovědi.

Vrácení peněz se provádí do měsíce po přijetí příslušného rozhodnutí převodem peněz na účet daňového poplatníka uvedený v žádosti. Od inspektorátu není možné získat hotovost.

Kam se obrátit

Jsou dvě místa, kde můžete získat odpočet. Tento:

• finanční úřad na konci roku;
• zaměstnavatel (poskytnutím potvrzení Federální daňové služby o osvobození od daně z příjmu fyzických osob).

Kromě Federální daňové služby můžete požádat o tento daňový odpočet prostřednictvím webových stránek státních služeb nebo MFC. Možnost získat odpočet na vašem pracovišti v Rusku se objevila v roce 2016. Kontaktování Federální daňové služby se však stále nevyhnete. Chcete-li to provést, musíte shromáždit dokumenty pro odpočet a odeslat je inspektorátu ke kontrole. Pokud je přijato kladné rozhodnutí, je vydáno odpovídající oznámení, které je předloženo účetnímu oddělení organizace, kde poplatník pracuje. Sepisují také žádost o vrácení daně. Od nynějška se nebude daň z příjmu fyzických osob srážet ze mzdy.

Pokud na konci období zbudou peníze na odpočet, účtárna je nebude moci převést do dalšího roku. Zůstatek se platí finančnímu úřadu převodem na účet. Možnost získat odpočet v práci tedy proces nezjednodušila, ale naopak dokonce zkomplikovala, protože budete muset inspekci znovu kontaktovat.

Následující příklad vám pomůže porozumět procesu podrobněji:

Svetlova Irina Sergeevna zaplatila 100 tisíc rublů za zubní ošetření. v prosinci 2017. Shromáždila všechny potřebné doklady, předložila je Federální daňové službě a obdržela oznámení o možnosti uplatnění odpočtu. S tímto dokumentem šla Světlova I.S. k zaměstnavateli a v květnu napsala prohlášení. Plat zaměstnance je 40 tisíc rublů. Nemá žádné jiné odpočty. Poté, od stejného měsíce, zaměstnavatel nesráží daň z příjmu fyzických osob od Iriny Sergeevny. Poplatník má právo na odpočet ve výši 100 tisíc rublů. * 13 % = 13 tisíc rublů. V červenci tedy bude vyplacena částka odpočtu, protože od 40 tisíc rublů. výše srážek je 5200 rublů. Od srpna proto začne být daň z příjmu fyzických osob zachována ve standardním režimu.

Požadované doklady k odpočtu a podrobnosti o jejich vyplnění

Inspekce je kontaktována pouze tehdy, je-li ošetření provedeno v souladu se všemi zákonem stanovenými požadavky. K tomu byste měli shromáždit potřebný balík papírů. Absence byť jen jednoho z nich může mít za následek nepřijetí žádosti.

Dokumenty předložené Federální daňové službě za účelem získání daňového odpočtu za zubní ošetření zahrnují:

• Deklarace 3-NDFL, která zaznamenává částku, úrok a další ukazatele;
• Formulář 2-NDFL, vydaný zaměstnavatelem za období, za které se počítá náhrada;
• fotokopie občanského průkazu včetně stránky s místem registrace;
• aplikace zaznamenávající částky, čas, druhy poskytnutého ošetření, údaje k platbě;
• ověřenou fotokopii dohody se zdravotnickým zařízením, kde byl zákrok proveden (a všechny stránky musí být ověřeny);
• doklad potvrzující povolení k lékařské činnosti zdravotnického zařízení;
• fotokopii pojištění s platbami, pokud souvisely s poskytováním zdravotních služeb;
• fotokopie certifikátů, šeků, účtenek a jiných plateb.

Pokud se kompenzace vyplácí za jiné osoby, pak kromě jiných dokladů pro daňový odpočet za protetiku nebo zubní ošetření musí být i doklady potvrzující vztah. Možná budou v některých situacích finanční úřady vyžadovat nějaké další dokumenty. Uvedený seznam je však ve většině případů dostačující.

Vlastnosti vyplňování prohlášení

Dokument lze vyplnit ručně nebo pomocí počítačových programů. Při ruční kompilaci se používá černý nebo modrý inkoust. Nejsou povoleny chyby, skvrny a jakékoli poškození formulářů, v důsledku čehož dochází ke ztrátě určitých informací na papíře, například nelze přečíst čárový kód.

V prohlášení 3-NDFL musíte vyplnit následující:

Pokud si dokument vyplníte sami doma, měli byste si stáhnout speciální program z oficiálních stránek finančního úřadu. V tomto případě je třeba vzít v úvahu rok, za který se prohlášení vyplňuje, protože v různých zdaňovacích obdobích má formulář mírně odlišný vzhled. Po stažení požadovaného programu zbývá pouze vyplnit požadovaná pole.

Kolikrát můžete získat daňový odpočet?

V průběhu života musí člověk navštívit zubaře více než jednou. Vyvstává tedy otázka, kolikrát je tento typ odpočtu povolen. S touto náhradou můžete počítat ne jednou za život, ale ročně (jedině ve zdaňovacím období). Již několik měsíců po obdržení předchozí kompenzace tak můžete požádat o novou. K tomu však budete muset znovu připravit a předložit všechny dokumenty.

Výše odpočtu a jeho převod do následujících období

Nejdůležitějším bodem řízení je otázka, kolik peněz lze získat v rámci náhrady za zubní ošetření. Limit stanovený zákonem je 15 600 rublů. Částka se vypočítává ze 13 % ze 120 tisíc rublů, to je maximální částka, ze které se provádí odpočet.

Pokud stomatologické služby stojí více než toto, bude si muset občan doplatit zbytek ze svého. Jsou situace, kdy ošetření vyžaduje jak samotný poplatník, tak jeho příbuzný. Poté se sečtou peníze vynaložené na léčbu sebe a příbuzného a z celkové částky se odečte. Kromě toho v tomto případě zůstává maximální výše výdajů stejná a činí 120 tisíc rublů.

Příklad: Ovečkina Larisa Semjonovna utratila 70 tisíc rublů na ošetření svých zubů a 80 tisíc rublů za svou dceru. V důsledku toho její výdaje dosáhly 150 tisíc rublů. Ale vzhledem k tomu, že celková částka pro vrácení by neměla být vypočtena ve výši více než 120 tisíc rublů, má Larisa Semenovna právo obdržet pouze 15600 30 rublů. A zbývajících XNUMX tisíc rublů. bude muset splatit v plné výši.

Je třeba vzít v úvahu i výši daně. Nebude možné vrátit více než peníze, které sama zaplatila.

Příklad: Ovečkina Larisa Semenovna platí měsíční daň 800 rublů. Po dobu 12 měsíců je jí zadržena částka 9600 800 rublů. (12*9600 = 15). Pokud by zaplatila větší daň z příjmu fyzických osob, mohla obdržet odpočet ve výši 600 9600 rublů. Její plat jí však umožňuje splatit pouze XNUMX XNUMX rublů.

Uvedené normy a příklady jsou přitom relevantní pouze pro konvenční léčbu. Ale pokud je to drahé, pak lze 13% daň vypočítat nikoli z omezené částky stanovené zákonem pro standardní případy, ale z plné částky, bez ohledu na její velikost.

Pro postupy související s nákladnou léčbou se výpočet provádí takto:

Ovechkina L.S. nainstaloval implantát, jehož částka byla 140 tisíc rublů. Po vynásobení 13% je výsledek 18200 18200. Proto má Larisa Semenovna právo předložit dokumenty pro odpočet ve výši XNUMX XNUMX rublů, pokud zaplatí daň z příjmu fyzických osob do pokladny dostatečnou na splacení těchto prostředků za rok.

V jakých případech bude vrácení peněz zamítnuto?

Pokud důchodci a nezaměstnaní v předchozích třech letech nepracovali, nebudou moci počítat s vrácením peněz, protože sami neodváděli žádné příspěvky do státní pokladny formou daně z příjmu fyzických osob. Totéž platí pro fyzické osoby podnikající v rámci zjednodušeného daňového systému a UTII. Oficiálně pracující rodinní příslušníci mají zároveň právo vypracovat tento typ srážky na své jméno. Poté je pro ně sepsána smlouva, která potvrdí, že za odpovídající léčbu zaplatili zaměstnaní rodinní příslušníci. Obdobně se postupuje, pokud léčbu vyžadují děti do 18 let.

Abyste se vyhnuli jakýmkoli potížím, měli byste si před uplatněním odpočtu pečlivě přečíst všechny podmínky pro jeho poskytnutí. Poté po předložení dokumentů obdrží daňový poplatník kladné rozhodnutí od finančního úřadu a bude si moci ošetřit zuby ve svůj prospěch.

Pokud se chystáte navštívit zubaře v naději, že dostanete daňový odpočet zpět, nebo se v tomto tématu vyznáte na vlastní kůži a máte vlastní zkušenost, zveme vás k diskusi o konkrétních podrobnostech v komentářích.

Jak získat zpět peníze za léčbu

Pokyny pro ty, kteří byli léčeni v placené klinice

Nesnáším léčení na vládních klinikách.

Je pro mě snazší zaplatit, než stát ve frontě k unavené babičce doktorovi. Proto s jakoukoli nemocí chodím do placené ambulance.

V roce 2015 jsem za diagnostiku, konzultace a procedury utratil 18 800 RUR. V roce 2016 jsem uplatnila slevu na dani na ošetření a vrátila 2500 RUR. Řeknu vám, jak udělat totéž.

Co se naučíš

Co je daňový odpočet za léčbu

Daňová sleva jsou peníze, které vám stát vrátí z vámi zaplacené daně z příjmu fyzických osob, pokud uděláte něco užitečného pro stát. Při koupi bytu a studiu jsou daňové slevy. Dnes budeme hovořit o srážkách za placené lékařské služby.

V rámci zdravotních služeb se daňovým řádem rozumí návštěvy lékaře, diagnostika, lékařské vyšetření, testování, hospitalizace, ošetření v denním stacionáři, stomatologie a protetika. V seznamu je vše, s čím se nemocný člověk běžně setkává.

Operace včetně plastické chirurgie, IVF a léčba závažných onemocnění patří do kategorie nákladné léčby. Dostávají za ně další odpočet, ale o tom příště.

Srážku na dobrovolné nemocenské pojištění můžete získat také v případě, že jste si pojistku platili sami. Pokud ji platil zaměstnavatel, nebude srážka provedena.

Velikost odpočtu závisí na nákladech na léčbu: čím více utratíte, tím více dostanete zpět. Ale maximální náklady na léčbu, které se berou v úvahu při výpočtu odpočtu za léčbu, jsou 120 000 RUR. Toto je obecný limit pro téměř všechny sociální odpočty, zejména pro výdaje na léčbu a vzdělávání (viz odstavec 2 článku 219 daňového řádu Ruské federace). I kdybyste v nemocnici zaplatili milion, dostanete srážku, jako byste zaplatili 120 tisíc.

Kdo může získat odpočet

Pokud pobíráte mzdu nebo máte příjem, ze kterého platíte daň z příjmu fyzických osob, můžete získat srážku. Nepracující důchodci, studenti a ženy na mateřské dovolené takové příjmy nemají, neplatí tedy daň z příjmu fyzických osob, konkrétně si tedy tento odpočet neuplatňují.

Peníze dostanete zpět i v případě, že jste zaplatili za léčbu svých rodičů, manžela nebo manželky nebo dětí do 18 let. K tomu potřebujete dokument potvrzující vztah: oddací list nebo rodný list. Nebude vám poskytnuta srážka na úhradu léčby vaší tchyně nebo tchána.

Nezáleží na tom, pro koho je smlouva o léčbě uzavřena. Platební doklad ale musí být vystaven tomu, kdo bude srážku přijímat.

Například starší otec byl hospitalizován a dcera mu chce uplatnit srážku na léčbu. Smlouva může být sepsána buď na otce, nebo na dceru, ale platební doklady mohou být pouze na dceru. Pokud jsou platební doklady vystaveny otci, klinika dceři daňové potvrzení nevydá. Nejlepší je, když smlouva i platební papíry obsahují údaje o osobě, která bude srážku vystavovat. V našem příkladu — dcery.

Kolik peněz bude vráceno

Výše srážky závisí na výši vašeho platu a nákladech na léčbu. Finanční úřad každopádně nevrátí více peněz, než je za rok zaplacená daň z příjmu fyzických osob. Spočítejte si výši odpočtu pomocí kalkulačky.

Jak získat odpočet za léčbu

Chcete-li získat peníze, musíte nejprve shromáždit důkazy, že jste byli ošetřeni a zaplaceni: smlouvy, šeky a certifikáty z kliniky. Poté vyplňte prohlášení 3-NDFL na daňovém webu a odešlete jej spolu s naskenovanými dokumenty k ověření.

Po schválení prohlášení musíte napsat žádost o vrácení peněz. Finanční úřad vám musí podle zákona měsíc po podání žádosti převést peníze na váš účet.

Jak vzít od státu svých 260 tisíc

Vše můžete dělat postupně. Nikam jsem nespěchal a připravoval podklady asi tři měsíce.

Na pokladně nebo na recepci kliniky vám předá smlouva a účtenka. Tyto dokumenty si uschovejte: pouze potvrzují skutečnost platby za ošetření. Připevněte šek ke smlouvě kancelářskou sponkou nebo sešívačkou. Pak budete vyčerpaní snahou zjistit, která smlouva je který šek.

Dohoda a příjem z placené kliniky

Přejděte na matriku nebo účetní oddělení a požádejte o daňové potvrzení. Ukažte svůj pas, daňové identifikační číslo, dohodu s klinikou, všechny účtenky.

Před podpisem smlouvy s klinikou doporučujeme zeptat se, zda má licenci a zda klinika poskytne potvrzení o odpočtu. Na kontrolu licence po zaplacení léčby je příliš pozdě.

Cestovní pas, dohoda s klinikou a identifikační číslo daňového poplatníka – tyto dokumenty si vezměte s sebou, když si půjdete vyřídit daňový doklad

Některé kliniky účtenky nevyžadují. Informace o poskytovaných službách si berou ze své databáze. Ale ne každý to dělá. Ztratil jsem několik účtenek a dívka na recepci je nezahrnula do částky certifikátu.

Pokud žádáte o srážku na léčbu příbuzných, vezměte s sebou oddací list nebo rodný list spolu s doklady a požádejte o vystavení potvrzení na vaše jméno.

Na klinice, kterou jsem navštívil, je certifikát vystaven maximálně do 5-7 dnů. Přišel jsem v opuštěnou dobu, takže mi za půl hodiny dali vysvědčení.

Pomoc pro finanční úřad. Poznamenejte si servisní kód: musí být 1 nebo 001

Máte-li pochybnosti o správném vyplnění potvrzení, zkontrolujte, zda odpovídá pokynům Ministerstva zdravotnictví. Obvykle tento problém nevzniká. Pokud má klinika licenci, je povinna vystavit správně vyhotovený certifikát.

Spolu s certifikátem obdržíte kopii licence k výkonu lékařské praxe. Pokud klinika licenci nemá nebo jí vypršela platnost, finanční úřad vám nic nevrátí. Kopie licence vám zůstává, není třeba ji zasílat finančnímu úřadu.

Zkontrolujte datum vypršení platnosti licence. Nejčastěji se licence vydává na dobu neurčitou, ale je lepší být v bezpečí, než litovat

Naskenujte certifikát z kliniky a smlouvu a odešlete je na dálku finančnímu úřadu. Pokud dostáváte srážku na ošetřování rodičů, manžela/manželky, dětí do 18 let, tak si udělejte sken oddacího listu nebo rodného listu.

Doporučuji naskenovat dokumenty do vícestránkového souboru PDF. Nejprve certifikát, pak smlouva. Soubor musí mít velikost menší než 2 MB, jinak jej na daňový web nenahrajete.

Web finančního úřadu přijímá soubory ve formátech .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Získejte certifikát 2-NDFL od účetního oddělení v práci. Údaje z tohoto certifikátu budou potřeba k vyplnění prohlášení. Nemusíte to skenovat.

Dokumenty lze podat třemi způsoby:

1. osobně na nejbližším finančním úřadě;
2. doporučenou poštou;
3. na webu nalog.ru.

První dva způsoby mi nevyhovovaly: nechtěl jsem stát ve frontách. Strávil jsem večer a předložil dokumenty na webu.

Jak předložit doklady k odpočtu na daňovém webu

Obecná logika je následující: získat nekvalifikovaný elektronický podpis, uvést příjem a nahrát doklady o léčebných výdajích. Abychom vám pomohli vyhnout se zmatkům, připravili jsme návod.

1. Získejte elektronický podpis. Jedná se o zjednodušený elektronický podpis – lze jej použít pouze k podepisování dokumentů na webu finančního úřadu. Přejdeme na osobní účet daňového poplatníka, poté do profilu a vybereme kartu „Získat elektronický podpis“. Budete požádáni o zadání hesla pro přístup k certifikátu elektronického podpisu – hlavní je si ho zapamatovat. Posíláme žádost. Čekáme, až finanční úřad vygeneruje elektronický podpis. Pokud jste udělali EP dříve, tento krok vynecháme.

2. Přejděte do části „Životní situace“ → vyberte „Odeslat prohlášení 3-NDFL“ → „Vyplnit online“.

3. Nejprve vyberte rok, za který podáváte přiznání.

Jste rezidentem Ruské federace, pokud jste na jejím území pobývali alespoň šest měsíců

4. Přidejte zdroj příjmu: uveďte zaměstnavatele, kód a výši příjmu. Zde budete potřebovat certifikát 2-NDFL. První odstavec osvědčení obsahuje údaje o zaměstnavateli (DIČ, KPP a OKTMO). Pokud již zaměstnavatel podal roční hlášení, lze údaje o příjmech stáhnout z údajů, které předložil finančnímu úřadu. Chcete-li to provést, zaškrtněte políčko zaměstnavatel a klikněte na tlačítko „Vyplnit z certifikátu“. Pokud váš zaměstnavatel ještě nepředložil hlášení, budete muset tuto sekci vyplnit ručně na základě vašeho certifikátu 2-NDFL.

Můj zaměstnavatel zatím nepředložil přehled za rok 2019, takže příklad vyplním ručně. Údaje za všechny obory včetně druhu příjmu jsou v certifikátu 2-NDFL

5. Vyberte odpočet, který chcete obdržet. Odpočet na ošetření se nachází ve skupině „Slevy na sociálním pojištění“. Zadejte částku, kterou jste utratili, do okna „Částka nákladů na léčbu, kromě drahých“.

Vezměte prosím na vědomí: léčebné výlohy, výdaje na léky a drahé náklady na léčbu jsou různé věci. Bavíme se pouze o srážkách za léčbu

6. Přidejte naskenované certifikáty a smlouvy.

Zadejte heslo pro elektronický podpis a klikněte na „Potvrdit a odeslat“ To je vše, odeslali jste prohlášení na finanční úřad. Musí být testována do tří měsíců. Neobjevují se žádná upozornění na kontrolu prohlášení, takže jsem jednou měsíčně kontroloval svůj osobní účet

I když bude vaše prohlášení schváleno, peníze bez žádosti nebudou vráceny. Přihlášku lze vyplnit ihned po odeslání prohlášení nebo později — nějakou dobu po odeslání prohlášení 3-NDFL se v sekci „Moje daně“ na vašem osobním účtu objeví informace o výši přeplatku na daních. Ve stejném řádku bude speciální tlačítko — „Zlikvidovat“.

Pokyny: musíte zadat podrobnosti o účtu, na který chcete dostávat peníze, a kliknout na tlačítko „Potvrdit“ Zkontrolujte údaje a znovu zadejte heslo k certifikátu elektronického podpisu. Poté budou dokumenty zaslány finančnímu úřadu.

Podrobnosti naleznete ve svém osobním účtu na webových stránkách banky. V Tinkoff Bank přejděte na svůj osobní účet na kartě „O účtu“:

Po odeslání žádosti budou peníze připsány na váš účet do měsíce. Obdržíte o tom zprávu z banky.

SMS o vrácení peněz. ​042​202​001 — podrobnosti o meziokresním inspektorátu Federální daňové služby Ruska č. 2 pro oblast Nižnij Novgorod. Váš finanční úřad může mít jiný kód.

Jak získat daňový odpočet na léčebné výlohy

1. V jakých případech můžete získat daňový odpočet na léčebné výlohy?

Pokud jste pracovali a platili daň z příjmu ve výši 13% a zároveň jste platili, seznam zdravotních výkonů, na které lze uplatnit slevu na dani, zahrnuje:

• Diagnostické a léčebné služby pro pohotovostní lékařskou péči;
• služby pro diagnostiku, prevenci, léčbu a léčebnou rehabilitaci při poskytování ambulantní lékařské péče (včetně denních stacionářů a praktických (rodinných) lékařů), včetně lékařského vyšetření;
• služby pro diagnostiku, prevenci, léčbu a léčebnou rehabilitaci při poskytování lůžkové lékařské péče (včetně denních stacionářů), včetně lékařského vyšetření;
• Služby pro diagnostiku, prevenci, léčbu a lékařskou rehabilitaci při poskytování lékařské péče v sanatoriích a rekreačních zařízeních;
• služby zdravotní výchovy.

„>lékařské služby, Sociální odpočet na dani z příjmu fyzických osob se poskytuje ve výši nákladů na případné léky předepsané ošetřujícím lékařem a zakoupené poplatníkem na vlastní náklady.

“> léky nebo S pojišťovnou, která hradí výhradně lékařské výkony, musí být uzavřena smlouva.

„>pojistné v rámci dobrovolného nemocenského pojištění (VHI) můžete vrátit část zaplacené daně z příjmu fyzických osob.

O odpočet můžete požádat, pokud jste utratili finanční prostředky:

• sobě;
• na rodičích;
• pro děti (oddělení) do 18 let;
• pro vašeho manžela.

V tomto případě musí být platební doklady v každém případě vystaveny na vaše jméno.

Pro získání odpočtu na léčebné výlohy platí standardní promlčecí lhůta – můžete o ni požádat do tří let od okamžiku, kdy vám výdaje vznikly.

O odpočet výdajů za lékařské služby můžete požádat pouze v případě, že zdravotnická organizace, kterou jste kontaktovali, se nachází v Rusku a má příslušnou licenci.

2. Jaká je výše daňového odpočtu na léčebné výlohy?

Ve většině případů je daňový odpočet na léčebné výlohy 120 000 rublů. To znamená, že 13 % z této částky se vám vrátí. V tomto případě se odpočet na léčebné výlohy sečte s ostatními srážkami na sociální dani a 120 000 rublů bude maximální částka pro všechny slevy na sociální dani, které můžete za rok uplatnit (kromě odpočtu výdajů na charitu a vzdělávání dětí ).

Výjimkou je daňový odpočet výdajů na Seznam drahých druhů ošetření, u kterých se při stanovení výše sociálního odpočtu zohledňuje výše skutečně vynaložených výdajů, zahrnuje:

• chirurgická léčba vrozených anomálií (malformací);
• chirurgická léčba těžkých forem onemocnění oběhového systému včetně operací na přístrojích umělého krevního oběhu, laserových technologií a koronarografie;
• chirurgická léčba závažných forem respiračních onemocnění;
• chirurgická léčba závažných forem onemocnění a kombinovaných patologií oka a jeho příloh, včetně použití endolaserových technologií;
• chirurgická léčba závažných forem onemocnění nervového systému, včetně mikroneurochirurgických a endovazálních intervencí;
• chirurgická léčba komplikovaných forem trávicích onemocnění;
• endoprotetické a rekonstrukční operace na kloubech;
• transplantace orgánů (komplex orgánů), tkání a kostní dřeně;
• replantace, implantace protéz, kovových konstrukcí, kardiostimulátorů a elektrod;
• rekonstrukční, plastické a rekonstrukční plastické operace;
• terapeutická léčba chromozomálních poruch a dědičných onemocnění;
• terapeutická léčba maligních novotvarů štítné žlázy a jiných žláz s vnitřní sekrecí, včetně použití protonové terapie;
• terapeutická léčba akutních zánětlivých polyneuropatií a komplikací myasthenia gravis;
• terapeutická léčba systémových lézí pojivové tkáně;
• léčebná léčba těžkých forem onemocnění oběhových, dýchacích a trávicích orgánů u dětí;
• kombinovaná léčba onemocnění slinivky břišní;
• kombinovaná léčba maligních novotvarů;
• kombinovaná léčba dědičných poruch krvácení a aplastické anémie;
• kombinovaná léčba osteomyelitidy;
• kombinovaná léčba stavů spojených s komplikovaným těhotenstvím, porodem a poporodním obdobím;
• kombinovaná léčba komplikovaných forem diabetes mellitus;
• kombinovaná léčba dědičných onemocnění;
• kombinovaná léčba těžkých forem onemocnění a kombinovaných patologií oka a jeho adnexálního aparátu;
• komplexní léčba popálenin s povrchem těla 30 procent nebo více;
• typy léčby spojené s použitím hemo- a peritoneální dialýzy;
• kojení předčasně narozených dětí s hmotností do 1,5 kilogramu;
• léčba neplodnosti pomocí in vitro fertilizace, kultivace a intrauterinní inzerce embrya.

«>drahá léčba. U drahých typů léčby jsou sociální slevy poskytovány ve výši skutečně vynaložených výdajů (dostanete zpět 13 % z utracené částky) a neslučují se s jinými sociálními slevami.

3. Jaké doklady jsou potřeba k uplatnění odpočtu?

• potvrzení o částkách narostlých a sražených daní za rok, ve kterém jste zaplatili za lékařské služby, ve formuláři 2-NDFL (vyžádaný od zaměstnavatele).

Pokud jste zaplatili za lékařské služby:

• kopii smlouvy o poskytování zdravotních služeb, pokud byla smlouva uzavřena;
• kopii licence lékařské organizace nebo jednotlivého podnikatele, pokud její podrobnosti nejsou zahrnuty ve smlouvě;
• originál potvrzení o zaplacení zdravotních služeb.

Pokud jste zaplatili za léky:

• originální formulář předpisu s razítkem „Pro daňové úřady Ruské federace, poplatník INN“;
• kopii dokladu potvrzujícího stupeň příbuzenství, např. rodný list (pokud byly lékařské služby nebo léky hrazeny poplatníkem za rodiče nebo děti);
• kopie dokladů potvrzujících platbu za léky (například účtenky).

Pokud jste si platili zdravotní pojištění:

• kopii smlouvy o dobrovolném pojištění osob (pojistné smlouvy), která stanoví úhradu výhradně za lékařské služby;
• kopie platebních dokladů potvrzujících zaplacení pojistného (pokladní doklady, potvrzení o pokladních dokladech, bankovní výpisy apod.);
• kopie dokladů potvrzujících příbuzenský vztah (příbuzenský vztah) osob, za které platíte pojistné (například kopie oddacího listu, rodného listu, dokladu potvrzujícího opatrovnictví nebo opatrovnictví, podle toho, čí pojištění platí);
• kopie dokladů potvrzujících věk dětí, pokud bylo za děti zaplaceno odpovídající pojistné (například rodné listy).

4. Jak získat slevu na dani prostřednictvím zaměstnavatele?

O odpočet můžete prostřednictvím svého zaměstnavatele (na rozdíl od finančního úřadu) požádat do konce zdaňovacího období (kalendářního roku), ve kterém vám vznikly výdaje. Chcete-li to však provést, musíte nejprve potvrdit své právo na odpočet u Federální daňové služby předložením výše uvedených dokumentů a žádosti o potvrzení práva daňového poplatníka na odpočet sociální daně daňovému úřadu v místě vašeho bydliště.

Dokumenty můžete předložit:

• na osobní recepci;
• online pomocí služby „Osobní účet daňového poplatníka“ na webu Federální daňové služby.

Do 30 dnů vám musí finanční úřad potvrdit nárok na odpočet. Poté budete muset zaměstnavateli poskytnout:

• oznámení o potvrzení nároku na odpočet;
• volnou žádost o odpočet daně.

Zaměstnavatel vám musí poskytnout srážku počínaje měsícem, ve kterém ho kontaktujete.

Pokud zaměstnavatel srazí daň z příjmu fyzických osob bez zohlednění daňové slevy, bude vám muset částku sražené nadměrné daně vrátit. Chcete-li to provést, budete muset účetnímu oddělení podat žádost o vrácení nadměrně sražené daně z příjmu fyzických osob a uvést v ní bankovní účet pro převod přeplatku. Zaměstnavatel vám musí přeplatek zadrženou částku převést do tří měsíců ode dne obdržení vaší žádosti.

5. Jak požádat o odpočet prostřednictvím finančního úřadu?

Prohlášení můžete vyplnit buď ručně stažením formuláře na webu Federální daňové služby, nebo pomocí speciálního programu „Prohlášení“ na webu Federální daňové služby.

„>vyplňte prohlášení 3-NDFL (příklad vyplnění) za období, za které chcete vystavit odpočet;
skládat Uveďte v něm údaje o bankovním účtu pro převod přeplatku na vás.

“>žádost (vzor) o vrácení přeplatku na dani.

Vyplněné přiznání, doklady potřebné k obdržení odpočtu a také žádost o vrácení přeplatku na dani z příjmu fyzických osob je nutné odevzdat na finanční úřad v místě bydliště. To lze provést:

• na osobní recepci;
• online pomocí služby „Osobní účet daňového poplatníka“ na webu Federální daňové služby.

Do tří měsíců od data, kdy odešlete své prohlášení a podpůrné dokumenty, provede Federální daňová služba audit stolu a zašle vám zprávu o přijatém rozhodnutí. V případě kladného rozhodnutí vám musí být částka přeplatku na dani vrácena na konci administrativní kontroly (pokud jste spolu s přiznáním podali žádost o odpočet) nebo do 30 dnů od podání žádosti.